ビットコインの贈与と税務
主なポイント：ビットコインの贈与は即座に課税されません。IRSは暗号通貨を財産として扱うため、受取人は一般的に贈与に対して所得税を支払う必要がありません。2025年の除外限度内に収めることが重要です。
贈与の限度と税務手続き
1人あたり最大19,000ドル、または贈与を分け合う配偶者の場合は38,000ドルまで贈与できますが、これによりフォーム709を提出する必要はありません。受取人は寄付者のコストベースを引き継ぎます。将来の税金は寄付者の元の購入価格に依存し、贈与時の暗号通貨の価値には依存しません。
IRSの問題を避けるために詳細な記録を保持してください。贈与の公正市場価値、取引日、ウォレットの詳細を文書化して、贈与を監査に耐えられるものにしましょう。
贈与の条件と注意点
ビットコインは誕生日、祝日、または単に暗号通貨への熱意を共有するための人気のある贈り物となっています。米国の税法の下では、ビットコインの贈与は即座に課税されるイベントではありません。受取人は所得税を支払う必要がなく、贈与の価値が年間除外限度内であれば、寄付者は通常贈与税を支払う必要はありません。
内国歳入庁（IRS）はデジタル資産を通貨ではなく財産として扱います。これは、ビットコインの贈与が株式や不動産と同じ枠組みに該当することを意味します。これらは財産のルールに従い、移転時に評価が必要であり、年間除外限度を超えた場合はフォーム709に報告する必要があります。
贈与税の申告が必要な場合
要するに、ビットコインを贈与しても即座に税金の義務が発生することはありません。しかし、文書が不十分であったり基本的なルールを誤解していると、後で問題が発生する可能性があります。
あなたは次の場合にフォーム709を提出する必要があります：
- 2025年に1人に対する贈与が19,000ドルを超える場合、年間除外額。
- 受取人が資産を即座に使用または利益を得ることができない将来の利益贈与を行う場合。
- あなたと配偶者が贈与を分け合うことを選択し、除外を倍増させる場合、両方の配偶者がフォーム709を提出する必要があります。
贈与の記録と評価
すべての移転がIRSのルールの下で贈与として認められるわけではありません：返済やサービスの期待なしに真の寛大さから行われたものだけです。誰かの学費や医療費を直接支払うことは贈与税から免除されます。自分のウォレット間で暗号通貨を移動することは贈与とは見なされません。
実際には、暗号通貨の贈与を年間限度内に保ち、移転日の公正市場価値を文書化すれば、提出を回避できる可能性が高いです。
税務トラブルを避けるためのステップ
2025年に暗号通貨を贈与または寄付することは、いくつかの重要なステップに従えば簡単です：
- 限度内に収める：各受取人への贈与の合計を19,000ドル（配偶者と分け合う場合は38,000ドル）以下に保ちます。
- 何を渡しているのかを知る：受取人はあなたのコスト基準と保有期間を引き継ぎます。
- すべてを記録する：移転日、公正市場価値、元のコスト基準、取得日、ウォレットまたは取引IDの記録を保持してください。
- 贈与する、売却しない：贈与の前に暗号通貨を売却または交換すると、移転は課税対象の処分となります。
- 慈善団体への寄付：5,000ドルを超える寄付には、適格な評価が必要です。
- 国境を越えた贈与に注意：外国の受取人や非市民の配偶者は、除外が低く、追加の報告要件があります。
ビットコインを贈与する前に、適切に処理すれば、税務上の複雑さなしに暗号通貨の富を共有する簡単な方法です。詳細な記録を保持し、閾値を尊重し、移転が真の贈与として資格があることを確認してください。
