印度税务机关加强对加密货币税收逃避的打击
印度税务机关正在利用人工智能和国际数据共享协议，加大对加密货币税收逃避的打击力度。官员们警告称，数字资产交易不再能够在全球金融的阴影中隐匿。中央直接税务委员会（CBDT）主席拉维·阿格拉瓦尔在接受《经济时报》采访时透露，该部门正在通过增强数据分析和跨境信息交换，强化对加密货币税收逃避者的追查。
根据阿格拉瓦尔的说法，税务部门现在可以访问超过65亿笔国内数字交易，并积极参与加密资产报告框架（CARF），以确保各国之间自动共享与加密资产相关的税务信息。CARF是经济合作与发展组织（OECD）制定的全球标准，要求加密平台收集并与税务机关共享用户交易数据，从而实现自动跨境交换，以打击税收逃避。
“我们的目标是将加密交易纳入国际税收协议，以便各国之间达成一致。”
—— KoinBX首席执行官兼创始人萨拉瓦南·潘迪安
潘迪安补充道：“现在评论这一举措对加密交易所的影响可能为时尚早，我们将‘静观其变’，看看政府将采取哪些措施。”
人工智能与税务数据匹配
印度收入税部门正在利用人工智能，将加密交易所提交的源头扣税（TDS）数据与个人提交的所得税申报表（ITR）进行匹配，并在差异超过1200美元（约合10万印度卢比）时发出通知。阿格拉瓦尔指出，数字访问权“仅在搜索和调查操作期间严格适用”，并不意味着侵犯“纳税人隐私”。
他说：“数字证据的审查是调查的一个重要组成部分，因为金融活动正通过数字银行、加密货币和云存储转移到线上。”
“印度正在为一个钱包可见性和自动数据交换成为常态的未来做准备，这个行业长期以来受到匿名性的困扰。”
—— 9Point Capital首席风险与合规官索努·贾因
贾因补充道，明确指出“钱包级别的访问或对纳税人加密账户的访问”仅在收入税突击检查等搜索或调查操作期间被允许，“在执法与用户隐私之间取得了平衡”。
加密税制改革与税收收入
此次打击行动紧随印度2022年对加密税制的全面改革，该改革对所有加密货币利润征收30%的固定税率，并对超过特定阈值的交易征收1%的TDS。自2022-23年引入税率以来，印度政府已收取了8.18亿美元（约合700亿印度卢比）的加密税，其中第一年收取了3.23亿美元（约合269.09亿印度卢比），2023-24年收取了5.25亿美元（约合437.43亿印度卢比）。
财政部国务部长潘卡杰·乔杜里在周一向洛克萨巴（印度下议院）议员的书面回复中表示，该部门“利用数据分析工具追踪和检测与虚拟数字资产（VDA）相关交易的税收逃避”。然而，乔杜里确认：“尚未进行与ITRs中提交的虚拟数字资产（VDA）相关交易与虚拟资产服务提供商（VASPs）提交的信息的实时匹配。”
