尼日利亚加密货币交易追踪新规
尼日利亚已开始追踪加密货币交易，并将其与个人身份关联。这项措施是根据《尼日利亚税务管理法案2025》实施的。通过引入这一系统，尼日利亚政府与经济合作与发展组织（OECD）新的加密资产报告框架保持一致，该框架将于2026年1月1日生效，允许当局收集、分析并共享跨境数字资产交易的信息。
根据尼日利亚的新税法，相关条款允许通过税务识别号（TIN）和国家识别号（NIN）将加密交易与个人绑定。税务识别号是由尼日利亚税务局和联合税务委员会向尼日利亚公民和企业发放的唯一标识符，帮助税务机关追踪个人和组织的税务管理、合规和执法。另一方面，国家识别号是将个人与国家身份数据库中的生物特征信息（如指纹和面部数据）连接起来的国家标识符。
虚拟资产服务提供商的责任
根据NTAA框架，所有注册的虚拟资产服务提供商（VASPs）必须收集TIN和NIN数据，并将其与客户交易记录一同报告。因此，政府能够追踪加密活动，追溯到真实的个人和税务记录，而无需依赖昂贵或侵入性的区块链监控基础设施。
在提交报税时，VASPs需要提供大量详细信息，例如提供的虚拟资产服务的性质、交易日期、涉及的资产价值以及总销售额。这些申报还必须包括客户的基本信息，如姓名、地址、电话号码、电子邮件地址和客户的税号，以及在适用情况下的NIN。
合规要求与处罚
当局还可以在任何时候要求交易所提供额外信息，而无需提前通知。根据法律，加密交易所还需主动标记并报告大额或可疑交易给税务机关和尼日利亚金融情报局。在此过程中，它们必须保持客户身份识别记录，并在最后一次记录活动后至少保留客户交易和身份数据七年。
未能遵守的交易所可能面临高达₦1000万（约合7014美元）的财务罚款，首次违约的罚款为₦100万（约合702美元），每月不合规的罚款为₦100万，并面临暂停或失去执照的风险。
市场影响与未来展望
根据估算，尼日利亚的加密货币市场在2024年7月至2025年6月期间处理了约921亿美元的数字资产，使其成为全球最活跃的加密中心之一。即使是这一金额的一小部分，一旦征税，也可能为寻求多元化石油收入的国家带来可观的收入。
通过这一举措，政府计划遏制与加密相关的逃税行为，规范该行业，并在未来几年内提高税收与GDP的比率。尼日利亚去年通过的法律框架正式将数字资产纳入税收范围，以更有效地监管加密行业。2025年4月签署的《投资与证券法》也正式将加密货币归类为证券，使该行业受到尼日利亚证券交易委员会的监管。
