比特币接受度提升与税务风险
最近，美国快餐连锁店Steak ‘n Shake宣布接受比特币作为支付方式，这使得比特币爱好者能够购买汉堡、薯条和其他油炸美食。然而，顾客最好保存好收据。专家指出，任何以虚拟货币进行的购买，即便是14美元的套餐或3美元的可乐，都属于应税事件。这意味着，计划用比特币购买Steak ‘n Shake的顾客需要在明年四月时记录并申报每一笔比特币交易，以免与美国国税局（IRS）产生麻烦。
税务分析与专家看法
Decrypt与两位专家进行了深入探讨，分析在RFK Jr.最爱的汉堡店使用比特币的税务影响。
根据IRS的规定，比特币和其他加密货币被视为股票、债券以及其他可能产生收益的长期投资，因此与其他资本资产一样，使用它们进行交易完全是应税的。
Coinbase税务副总裁劳伦斯·兹拉金（Lawrence Zltakin）表示：“加密货币被视为财产，而不是货币。因此，实际上，使用比特币进行的任何交易都被视为应税交易。”这意味着代币持有者需要为以比特币进行的交易缴纳税款，包括用比特币购买的Steak ‘n Shake汉堡。
如何计算应税交易
兹拉金解释道，当纳税人买入和出售比特币（或其他加密货币）时，他们必须计算购买资产时的价格与当前市场价值之间的差异。这个差额即为资本收益或损失，纳税人必须向IRS上缴其中的一定比例。他指出：“如果我用100美元买入比特币，然后升值到300美元，再用这一全部金额购买一条牛仔裤……那么就有200美元的（资本）收益。”
“这就像你处置了最初价值100美元的财产，并以300美元出售。”
对于加密货币相关交易的税务计算，有几种方法可供选择，而使用数字资产进行的购买属于其中之一。Lorenzo Tax创始人洛伦佐·阿巴蒂埃罗（Lorenzo Abbatiello）告诉Decrypt，IRS推荐的常用方法称为“先入先出”，即纳税人购买的第一枚比特币（或其他代币）被视为首个出售的代币。
税务合规的重要性
阿巴蒂埃罗解释道：“这正是IRS希望纳税人采用的方法。”然而，他会根据客户的具体财务情况，帮助他们选择最合适的会计方案。他补充道：“关于这些加密货币的规定开始变得越来越严格。你需要选择一种方法并坚持使用。”
为了帮助计算税款，有多种软件可用于跟踪数字资产交易并计算每年应缴的税款。此外，专门处理加密税务的注册会计师可以为大型代币持有者和小型投资者提供帮助。
IRS的审核与未来展望
IRS通常不会对纳税人小额申报的差异进行审计，包括遗漏的小额应税事件，如用比特币购买的15美元快餐。
然而，怀着对未来的期待，阿巴蒂埃罗表示：“现在，特朗普即将上台，他确实正在改变这个体系，所以现行规则在未来可能会受到冲击。”
但是，兹拉金提醒纳税人仍需牢记不完全申报税务责任的风险。“政府会抓住你吗？答案可能是否定的。”他说。
使用稳定币的建议
阿巴蒂埃罗和兹拉金建议，顾客最好使用稳定币，例如USDC。使用像USDC这样的稳定币并不构成应税事件，因为与美元一比一挂钩的稳定币其价值是固定的，因此持有者不会产生收益或损失。然而，如果你将比特币或其他加密货币兑换为稳定币，并用后者购买商品或服务，那么你仍需承担一定的税务责任。
兹拉金表示：“从比特币或以太坊等代币兑换为稳定币的转换本身就是一次应税交易，因此你并没有逃避税务责任。”
