巴西虚拟资产服务提供商的新审计要求
根据周五发布的第739号规范性指令，虚拟资产服务提供商（VASPs）现在必须通过经批准的第三方机构进行审计，以获得在巴西运营的授权。这一要求使得已经严格的监管措施更加严苛，增加了在巴西获得许可证的难度。
独立审计报告的要求
巴西中央银行再次引入了一项新要求，以批准虚拟资产服务提供商在该国的运营。根据第739号规范性指令，银行要求VASPs提交由巴西证券交易委员会（CVM）注册的实体出具的独立审计报告，以申请运营许可证。这些审计被称为“合理保证报告”，必须包含对VASPs在多个方面的法律合规性进行评估的数据，包括：
- 机构政策、组织结构和员工培训；
- 关于公司产品和服务在洗钱和恐怖融资犯罪中使用的内部风险评估；
- 旨在了解客户的程序。
此外，该报告还应评估被审计的VASPs在监测、选择、分析和报告涉嫌洗钱、恐怖融资和大规模杀伤性武器融资的操作和情况方面的准备情况；监测和分析欺诈和诈骗发生或企图发生的证据；以及行政资产冻结的能力。
加强监管的目的
银行表示，这些措施旨在“提高授权过程中的决策安全性，同时加强该国与国际打击这些犯罪的实践和标准的一致性。”它还强调，“独立审计的验证有助于提高行业公司所采用控制措施的透明度和可靠性。”
这些行动是在“隐秘流动行动”之后采取的，这是一项针对六家金融科技公司的高风险行动，发现其不当转移超过50亿美元，并检测到数字资产用于洗钱。
被特朗普政府最近指定为特别指定全球恐怖分子（SDGT）的毒品贩运组织“首都第一指挥部”被怀疑与这些操作有关。根据当地媒体报道，巴西加密货币的非法用途激增，犯罪团伙正在利用它进行各种非法活动。
