印度税务机关对加密货币交易的打击行动
印度税务机关已对数百名被指控在全球最大的加密货币交易所 Binance 上隐瞒加密货币交易的高净值个人展开全国性打击行动。税务机关正在追查超过400名高净值个人，因他们在2022-23至2024-25年间未能如实申报在Binance上的加密货币交易。
这些被识别的个人逃避了加密货币利润的税收，许多人未能披露在全球最大加密货币交易所持有的数字资产。根据知情人士的消息，中央直接税务委员会已指示各城市的调查部门在10月17日前报告其行动情况。
税务调查的背景与影响
许多交易者利用像Binance这样的离岸平台，希望能够逃避印度严格的加密货币税收。根据《经济时报》的报道，这包括每笔交易1%的源头扣税，以及根据不同税制，利润税率从33%到42%不等。
税务调查人员正在审查在Binance上进行的点对点交易，这些交易涉及在印度匹配买卖双方，结算通过国内银行账户、Google Pay或现金进行。
总部位于孟买的注册会计师Siddharth Banwat指出，税务部门有权在个人所得税申报时发出传票，以确认是否正确报告收入。
未报告收入而采取激进立场的纳税人可以通过提交更新的申报表来纠正这一情况，但需支付额外的税款。这一执法行动显示了印度在虚拟数字资产合规框架方面的加强。
合规风险与建议
税务机关现在可以访问加密货币交易所的交易数据，从而识别以前未被发现的不匹配和未报告的收入。CA公司创始人Ashish Karundia警告称，保护加密货币交易者匿名性的面纱正在被揭开。
未能准确报告虚拟数字资产可能会引发重新评估或审查，并可能根据第270A条款面临处罚。更严重的是，未在FA附表中申报可能会触犯《黑金法》，导致高额罚款和可能的起诉。
Karundia建议纳税人全面核对虚拟数字资产活动，并在执法力度加大之前探索更新申报表等纠正机制。一旦当局加大执法力度，纳税人可能会发现合规的选择有限。
