カナダの歳入庁（CRA）の新たな動き
カナダの歳入庁（CRA）は、2,500人のユーザーに関するデータをDapper Labsに提供させる裁判所の命令を勝ち取り、国内の暗号税執行の大きなエスカレーションを示しています。CRAは、未申告の暗号通貨収入に関する拡大調査の一環として、Dapper Labsに対し、2,500人のプラットフォームユーザーに関する詳細情報を提供するよう求める裁判所の命令を取得しました。この命令は2025年9月に提出された裁判所文書に基づいています。
「連邦裁判所の命令は、バンクーバーに拠点を置くNFTプラットフォームに特定の顧客グループに関するデータを提供することを強制しており、これは国内における暗号税逃れに関する2回目の大規模な調査を示しています。」
調査の背景と影響
CRAは当初、約18,000のアカウントに関する情報を求めていましたが、交渉の結果、リクエストを2,500人のユーザーに絞りました。Dapper Labsは、NBA Top ShotやCryptoKittiesなどのNFT製品で知られていますが、違法行為を行ったとの非難は受けていません。
この裁判所の命令は、2020年にCRAがトロントに拠点を置く取引所Coinsquareから顧客データを取得した際に確立された前例に従っています。CRAの数字によれば、同庁は過去3年間で暗号通貨活動に関連する未払い税金として1億カナダドル以上を回収しています。しかし、同庁は2020年以来、暗号税逃れに関する刑事有罪判決を得ていません。
今後の展望と規制の強化
内部のCRAの推定によれば、特定のプラットフォームのユーザーの最大40%が税務報告要件に準拠していない可能性があります。調査官は、複数の管轄区域や分散型プラットフォームでの証拠収集の困難さを起訴の障害として挙げています。
連邦政府は、2026年春までに新しい金融犯罪機関を設立し、調査能力を拡大し、デジタル資産案件のデータ収集を効率化する計画を発表しています。カナダは2026年からOECDの暗号資産報告フレームワークを実施し、暗号資産サービスプロバイダーに対し、顧客の身元、口座残高、取引データを毎年CRAに報告することを求めます。
「このフレームワークは、デジタル資産企業に対する開示要件を強化する他国とカナダを一致させるものです。」
カナダの規制当局は2025年に執行措置を強化しました。FINTRAC（カナダの金融情報機関）は、マネーロンダリング違反に対してCryptomusに1億7696万カナダドルの罰金を科し、KuCoinには同様の違反に対して1950万カナダドルの罰金を科しました。裁判所の命令によるデータ要求、今後のCARF報告要件、計画中の金融犯罪機関の組み合わせは、カナダの暗号通貨課税とコンプライアンスへのアプローチの大幅な拡大を示しています。
