Pengurangan Pajak untuk Pengguna Cryptocurrency
Pengguna cryptocurrency dapat mengurangi kewajiban pajak mereka dengan memanfaatkan berbagai pengurangan yang tersedia. Ini termasuk pengurangan biaya, alat, dan biaya operasional yang memenuhi syarat, serta strategi seperti memanen kerugian dan menggunakan kepemilikan jangka panjang serta sumbangan untuk mengurangi keuntungan yang dikenakan pajak, sesuai dengan aturan yang berlaku di masing-masing yurisdiksi.
Kewajiban Pajak atas Cryptocurrency
Pengguna cryptocurrency memiliki kewajiban pajak atas keuntungan yang diperoleh dari aktivitas aset digital. Otoritas pajak di berbagai negara menawarkan berbagai pengurangan yang dapat membantu mengurangi kewajiban pajak secara keseluruhan, sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku. Di Amerika Serikat, Internal Revenue Service (IRS) dan di Inggris, His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) mengklasifikasikan cryptocurrency sebagai properti atau saham. Oleh karena itu, biaya yang terkait dengan akuisisi atau perlindungan aset tersebut berpotensi dapat dikurangkan.
Pengurangan yang Tersedia
Pengurangan yang tersedia bervariasi tergantung pada aktivitas wajib pajak di pasar cryptocurrency. Misalnya, wajib pajak individu yang membeli, menjual, dan menyimpan aset digital untuk penggunaan pribadi sering kali dapat mengurangi biaya transaksi, termasuk biaya untuk membeli, menjual, menukar, dan mentransfer aset crypto di bursa, dompet pribadi, dan aplikasi terdesentralisasi. Ini juga mencakup biaya gas di jaringan blockchain dan biaya perdagangan.
Biaya langganan untuk perangkat lunak pelacakan portofolio atau alat yang digunakan untuk menghitung keuntungan dan kerugian juga dapat memenuhi syarat sebagai biaya yang dapat dikurangkan. Contohnya termasuk perangkat lunak pajak cryptocurrency seperti Koinly dan CoinTracker. Selain itu, biaya profesional yang dibayarkan kepada akuntan dan konsultan pajak untuk menangani pajak cryptocurrency juga dapat dikurangkan.
Biaya untuk Penambang dan Validator
Bagi penambang dan validator yang mengonfirmasi transaksi dan memelihara jaringan blockchain, operasi mereka biasanya diperlakukan sebagai aktivitas bisnis, sehingga memungkinkan mereka untuk mengurangi biaya tambahan. Biaya listrik dan peralatan yang digunakan dalam operasi penambangan dapat dikurangkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak. Penyusutan rig penambangan dan peralatan komputasi juga dapat dikurangkan setiap tahun.
Pengurangan untuk Perusahaan
Perusahaan yang menggunakan cryptocurrency dalam operasi mereka juga memiliki akses ke pengurangan terkait bisnis. Biaya pemasaran, alat analitik, dan biaya hukum yang dikeluarkan untuk kepatuhan dan layanan profesional umumnya dapat dikurangkan. Otoritas pajak biasanya memerlukan bukti dokumentasi, seperti kwitansi dan faktur, untuk mendukung semua klaim pengurangan.
Peristiwa yang Dikenakan Pajak
Sebagian besar negara mengklasifikasikan cryptocurrency sebagai aset modal, mirip dengan saham dan properti. Peristiwa yang dikenakan pajak terjadi ketika cryptocurrency dibeli, dijual, atau ditukar dengan aset lain atau mata uang fiat. Selisih antara harga beli dan harga jual menentukan apakah terjadi keuntungan atau kerugian modal. Otoritas pajak mengizinkan wajib pajak untuk menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan, sehingga mengurangi penghasilan kena pajak.
Misalnya, kerugian sebesar $3,500 dari investasi Ethereum dapat mengimbangi keuntungan sebesar $7,500 dari perdagangan Bitcoin, sehingga menghasilkan penghasilan kena pajak sebesar $4,000.
Strategi Pemanfaatan Kerugian Pajak
Strategi pemanfaatan kerugian pajak melibatkan penjualan aset digital yang nilainya menurun untuk mengimbangi keuntungan dari aset lain. Wajib pajak perlu meninjau portofolio mereka dan menjual token yang diperdagangkan di bawah harga beli sebelum akhir tahun pajak untuk merealisasikan kerugian.
Aturan penjualan wash, yang mencegah investor mengklaim kerugian pajak jika mereka membeli kembali aset yang sama dalam waktu singkat setelah menjual, bervariasi berdasarkan yurisdiksi. Di Inggris, periode penjualan wash adalah 30 hari, sedangkan di Amerika Serikat, saat ini tidak ada aturan penjualan wash untuk cryptocurrency.
Tarif Pajak untuk Aset Jangka Panjang
Otoritas pajak di berbagai yurisdiksi menawarkan tarif pajak yang lebih rendah untuk aset yang dipegang dalam jangka panjang, biasanya lebih dari 12 bulan. Menyumbangkan aset cryptocurrency kepada badan amal terdaftar juga dapat mengurangi kewajiban pajak, karena otoritas pajak mengizinkan pengurangan berdasarkan nilai pasar yang wajar dari aset yang disumbangkan.
Pinjaman Cryptocurrency
Pinjaman cryptocurrency, yang memungkinkan pengguna meminjam uang dengan menggunakan aset crypto sebagai jaminan, dapat membantu menghindari penjualan aset dan peristiwa yang dikenakan pajak. Namun, pinjaman ini juga membawa risiko likuidasi jika nilai aset jatuh di bawah ambang tertentu.
Perhitungan Pengurangan Pajak
Menghitung pengurangan pajak cryptocurrency memerlukan identifikasi aktivitas yang menghasilkan penghasilan kena pajak, seperti perdagangan, penambangan, dan operasi bisnis. Wajib pajak harus mencantumkan biaya yang terkait langsung dengan aktivitas tersebut untuk menentukan total jumlah yang dapat dikurangkan. Perangkat lunak pajak cryptocurrency dapat membantu mengotomatiskan perhitungan keuntungan dan kerugian serta mengidentifikasi biaya yang dapat dikurangkan.
Pentingnya Dokumentasi
Dokumentasi yang baik sangat penting untuk memvalidasi klaim pengurangan dan pengurangan. Oleh karena itu, disarankan untuk menyimpan kwitansi untuk setiap transaksi cryptocurrency. Biaya yang terkait dengan penghasilan, pengelolaan, atau perlindungan cryptocurrency mungkin memenuhi syarat sebagai pengurangan pajak. Kerugian modal yang direalisasikan dapat mengimbangi keuntungan modal untuk mengurangi penghasilan kena pajak, sesuai dengan aturan spesifik yurisdiksi, termasuk peraturan penjualan wash.
Kesimpulan
Secara keseluruhan, pengguna cryptocurrency disarankan untuk menggunakan alat pajak crypto atau berkonsultasi dengan profesional berlisensi untuk mendapatkan bantuan dalam situasi pajak yang kompleks.
