Tuduhan Penipuan Pajak di Connecticut
Seorang penyusun pajak di Connecticut diduga mengklaim kerugian cryptocurrency untuk wajib pajak yang tidak pernah memiliki aset tersebut. Tuduhan ini merupakan bagian dari penuntutan federal yang lebih luas yang melibatkan pemotongan yang dibuat-buat dan dugaan pengalihan pengembalian pajak.
Detail Kasus
Kerugian cryptocurrency yang tidak pernah dimiliki oleh wajib pajak diduga muncul dalam pengembalian yang disiapkan oleh Yuridia Trujillo dari Meriden, Connecticut, menurut pihak berwenang pada 22 Oktober. Internal Revenue Service (IRS) merinci skema pengembalian palsu yang diduga melibatkan bisnisnya, Yuri’s LLC. Dia menyiapkan setidaknya 4.335 pengembalian untuk tahun pajak 2017 hingga 2024.
“… kerugian fiktif untuk pembelian dan penjualan saham serta cryptocurrency yang tidak pernah dimiliki klien.”
Trujillo juga diduga menggunakan Formulir 8888, yang memungkinkan wajib pajak membagi pengembalian setoran langsung di antara hingga tiga rekening bank, untuk mengarahkan sebagian pengembalian wajib pajak ke rekening bank miliknya dan seorang rekan. Sebuah dewan juri federal mengeluarkan dakwaan pada 7 Oktober, dan pihak berwenang menangkapnya pada 9 Oktober. Dia dibebaskan dengan jaminan $50.000 sambil menunggu persidangan.
Potensi Hukuman
Setiap tuduhan yang membantu dan mendukung dalam penyusunan serta penyajian pengembalian pajak penghasilan palsu dapat dikenakan hukuman hingga tiga tahun penjara jika terbukti bersalah. Tuduhan ini tetap merupakan tuduhan, dan dia dianggap tidak bersalah sampai terbukti bersalah di luar keraguan yang wajar.
Kerugian Cryptocurrency yang Sah
Kerugian yang sah pada cryptocurrency yang dipegang untuk investasi dapat mengimbangi keuntungan modal di bawah aturan perpajakan cryptocurrency di AS. Kerugian modal umumnya muncul ketika investasi dijual dengan harga lebih rendah dari basis yang disesuaikan, biasanya biaya pembeliannya dengan penyesuaian yang berlaku.
Ketika kerugian modal melebihi keuntungan, wajib pajak umumnya dapat mengurangi hingga $3.000 dari selisih tersebut terhadap pendapatan lainnya, atau $1.500 jika menikah dan mengajukan secara terpisah. Batas pengurangan kerugian modal IRS juga memungkinkan jumlah yang tidak terpakai untuk dibawa ke tahun-tahun berikutnya.
Persyaratan Pelaporan
Catatan transaksi membuktikan jumlah yang dilaporkan, termasuk kwitansi, penjualan, pertukaran, dan nilai dolar cryptocurrency pada waktu yang relevan. Persyaratan pelaporan transaksi yang ditetapkan mencakup penggunaan Formulir 8949, yang mencantumkan penjualan dan pertukaran aset individu, untuk menghitung sebagian besar keuntungan dan kerugian investasi, kemudian merangkum mereka di Jadwal D, bagian dari pengembalian federal yang menjumlahkan keuntungan modal dan kerugian yang dapat dikurangkan.
Salah menyatakan biaya pembelian investasi juga dapat mengurangi keuntungan yang dilaporkan, seperti yang ditunjukkan oleh pengakuan bersalah Frank Richard Ahlgren III dalam kasus terpisah di Texas. Investor bitcoin asal Austin tersebut menggelembungkan basis biaya bitcoin yang dijual pada tahun 2017. Ahlgren kemudian menerima hukuman dua tahun untuk pelaporan pajak crypto palsu pada 12 Desember 2024, menurut Departemen Kehakiman. Pengadilan juga memerintahkan restitusi sebesar $1.095.031 kepada Amerika Serikat.
Perubahan Aturan Pelaporan
Aturan pelaporan federal sekarang memberikan IRS lebih banyak informasi tentang transaksi yang dicakup melalui persyaratan pelaporan broker aset digital yang diselesaikan pada tahun 2024. Broker melaporkan hasil kotor, atau jumlah penjualan sebelum mengurangi biaya, untuk transaksi 2025 pada tahun 2026. Pelaporan informasi biaya pembelian untuk transaksi tertentu 2026 akan menyusul pada tahun 2027.
Penipu juga mengirimkan pemberitahuan IRS palsu yang mengarahkan pemegang cryptocurrency ke portal kepatuhan yang dibuat-buat, yang dirancang untuk menangkap informasi keuangan sensitif.
