Penerapan Kecerdasan Buatan dalam Pajak Cryptocurrency di India
Otoritas pajak India kini menerapkan kecerdasan buatan (AI) dan perjanjian berbagi data internasional untuk memberantas penghindaran pajak terkait cryptocurrency. Pejabat pajak memperingatkan bahwa transaksi aset digital tidak lagi dapat bersembunyi di balik bayang-bayang keuangan global. Dewan Pusat Pajak Langsung (CBDT) memperkuat upayanya untuk mengejar penghindar pajak crypto melalui analisis data yang lebih canggih dan pertukaran informasi lintas batas, seperti yang diungkapkan oleh Ketua Ravi Agrawal dalam wawancara dengan Economic Times.
Kerangka Pelaporan Aset Crypto (CARF)
Saat ini, departemen pajak memiliki akses ke lebih dari 6,5 miliar transaksi digital domestik dan secara aktif berpartisipasi dalam Kerangka Pelaporan Aset Crypto (CARF) untuk memastikan berbagi otomatis informasi terkait pajak tentang aset crypto antar negara. CARF adalah standar global yang ditetapkan oleh Organisasi untuk Kerja Sama dan Pembangunan Ekonomi (OECD), yang mewajibkan platform crypto untuk mengumpulkan dan berbagi data transaksi pengguna dengan otoritas pajak, sehingga memungkinkan pertukaran lintas batas otomatis untuk memerangi penghindaran pajak.
“Tujuannya adalah untuk menempatkan transaksi crypto di bawah perjanjian pajak internasional agar ada keselarasan di antara negara-negara,” kata Saravanan Pandian, CEO dan pendiri KoinBX, kepada Decrypt.
Ia menambahkan, “Mungkin masih terlalu awal untuk mengomentari bagaimana langkah ini dapat mempengaruhi bursa crypto, dan bursa akan menunggu dan melihat langkah-langkah apa yang diambil pemerintah.”
Penggunaan AI dalam Pencocokan Data Pajak
Departemen Pajak Penghasilan India menggunakan kecerdasan buatan untuk mencocokkan data pajak yang dipotong di sumber (TDS) yang diajukan oleh bursa crypto dengan pengembalian pajak penghasilan (ITR) yang diajukan oleh individu. Pemberitahuan akan dikeluarkan ketika terdapat ketidaksesuaian yang melebihi $1.200 (₹1 lakh). Kekuatan akses digital ini “hanya berlaku secara ketat selama operasi pencarian dan survei” dan tidak dimaksudkan untuk melanggar “privasi wajib pajak,” catat Agrawal.
“Pemeriksaan bukti digital adalah bagian integral dari penyelidikan,” tambahnya, mengingat aktivitas keuangan yang semakin beralih ke online melalui perbankan digital, cryptocurrency, dan penyimpanan cloud.
“India sedang mempersiapkan masa depan di mana visibilitas dompet dan pertukaran data otomatis menjadi rutinitas dalam industri yang sebelumnya dilanda anonimitas,” kata CA Sonu Jain, kepala risiko dan kepatuhan di 9Point Capital, kepada Decrypt. Jain menjelaskan bahwa “akses tingkat dompet atau akses ke akun crypto wajib pajak” hanya diizinkan selama operasi pencarian atau survei, seperti penggerebekan pajak penghasilan, untuk “menyeimbangkan antara penegakan dan privasi pengguna.”
Perombakan Pajak Crypto di India
Penegakan ini mengikuti perombakan rezim pajak crypto di India pada tahun 2022, yang memberlakukan pajak tetap sebesar 30% pada semua keuntungan dari crypto, serta 1% TDS pada transaksi di atas ambang batas tertentu. Sejak memperkenalkan tarif pajak tersebut pada tahun 2022-23, pemerintah India telah mengumpulkan $818 juta (₹700 crore) dalam pajak crypto, dengan $323 juta (₹269,09 crore) dikumpulkan pada tahun pertama dan $525 juta (₹437,43 crore) pada tahun 2023-24.
Departemen pajak “menggunakan alat analisis data untuk melacak dan mendeteksi penghindaran pajak dari transaksi terkait Aset Digital Virtual (VDA),” kata Menteri Negara (MoS) untuk Keuangan Pankaj Chaudhary dalam jawaban tertulis kepada anggota parlemen di Lok Sabha pada hari Senin. Namun, ia mengonfirmasi bahwa “pencocokan waktu nyata dari transaksi terkait VDA yang diajukan dalam ITR dengan informasi yang diajukan oleh VASPs belum dilakukan.”
