Langkah Nigeria dalam Melacak Transaksi Cryptocurrency
Nigeria telah memulai langkah untuk melacak transaksi cryptocurrency dengan menghubungkannya kepada individu sebagai bagian dari Undang-Undang Administrasi Pajak Nigeria 2025. Dengan penerapan sistem ini, pemerintah Nigeria berupaya menyelaraskan diri dengan Kerangka Pelaporan Aset Kripto baru dari Organisasi untuk Kerja Sama dan Pembangunan Ekonomi (OECD), yang akan mulai berlaku pada 1 Januari 2026. Kerangka ini memungkinkan otoritas untuk mengumpulkan, menganalisis, dan membagikan informasi mengenai transaksi aset digital lintas batas.
Ketentuan Undang-Undang Pajak Baru
Di bawah undang-undang pajak baru, terdapat ketentuan yang memungkinkan transaksi cryptocurrency dihubungkan dengan individu melalui Nomor Identifikasi Pajak (TIN) dan Nomor Identifikasi Nasional (NIN). TIN adalah pengidentifikasi unik yang dikeluarkan kepada warga negara Nigeria dan bisnis oleh Layanan Pendapatan Nigeria dan Dewan Pendapatan Gabungan. Dengan adanya TIN, otoritas pajak dapat melacak individu dan organisasi untuk tujuan administrasi pajak, kepatuhan, dan penegakan hukum.
Sementara itu, NIN adalah pengidentifikasi nasional yang menghubungkan individu dengan informasi biometrik pribadi, seperti sidik jari dan data wajah, yang tersimpan dalam Basis Data Identitas Nasional. Kerangka NTAA mewajibkan semua Penyedia Layanan Aset Virtual (VASPs) yang terdaftar untuk mengumpulkan data TIN dan NIN serta melaporkannya bersamaan dengan catatan transaksi pelanggan. Dengan demikian, pemerintah dapat melacak aktivitas cryptocurrency kembali kepada individu yang nyata dan catatan pajak tanpa harus bergantung pada infrastruktur pengawasan blockchain yang mahal atau invasif.
Persyaratan Pelaporan untuk VASPs
Saat mengajukan laporan, VASPs diwajibkan untuk menyerahkan berbagai rincian, seperti sifat layanan aset virtual yang diberikan, tanggal transaksi, nilai aset yang terlibat, dan total jumlah penjualan. Pengajuan ini juga harus mencakup informasi dasar pelanggan, seperti nama, alamat, nomor telepon, alamat email, ID pajak pelanggan, serta NIN jika berlaku. Otoritas juga dapat meminta informasi tambahan dari bursa kapan saja tanpa pemberitahuan sebelumnya.
Kewajiban Bursa Cryptocurrency
Sebagai bagian dari undang-undang ini, bursa cryptocurrency juga diwajibkan untuk secara proaktif menandai dan melaporkan transaksi besar atau mencurigakan kepada otoritas pajak dan Unit Intelijen Keuangan Nigeria. Dalam melaksanakan kewajiban ini, mereka harus mempertahankan catatan identifikasi pelanggan dan menyimpan data transaksi serta identifikasi pelanggan selama minimal tujuh tahun setelah aktivitas terakhir yang tercatat. Bursa yang tidak mematuhi ketentuan ini dapat dikenakan sanksi finansial hingga ₦10 juta (sekitar $7,014) pada bulan pertama pelanggaran dan ₦1 juta (sekitar $702) untuk setiap bulan ketidakpatuhan, serta risiko penangguhan atau pencabutan lisensi.
Potensi Pendapatan dari Sektor Cryptocurrency
Pasar cryptocurrency Nigeria memproses sekitar $92,1 miliar dalam aset digital antara Juli 2024 dan Juni 2025, menjadikannya salah satu pusat cryptocurrency paling aktif di dunia. Bahkan, sebagian kecil dari jumlah tersebut, setelah dikenakan pajak, dapat menghasilkan pendapatan yang signifikan bagi negara yang berusaha mendiversifikasi sumber pendapatannya dari sektor minyak. Melalui inisiatif ini, pemerintah berencana untuk mengatasi penghindaran pajak terkait cryptocurrency, memformalkan sektor tersebut, dan meningkatkan rasio pajak terhadap PDB dalam beberapa tahun mendatang.
Regulasi Aset Digital di Nigeria
Nigeria juga telah meloloskan kerangka hukum tahun lalu yang secara resmi membawa aset digital ke dalam jaring pajak, sebagai upaya untuk mengatur sektor cryptocurrency dengan lebih efektif. Cryptocurrency kini juga secara resmi diklasifikasikan sebagai sekuritas di bawah Undang-Undang Investasi dan Sekuritas yang ditandatangani pada April 2025, yang membawa sektor ini di bawah otoritas regulasi Komisi Sekuritas dan Bursa Nigeria.
