Perkiraan Pendapatan Pajak Cryptocurrency di Prancis
Chainalysis memperkirakan pada 26 Agustus bahwa Prancis akan menghasilkan sekitar $9,4 miliar dari aktivitas cryptocurrency yang berpotensi dikenakan pajak pada tahun 2025. Hal ini menempatkan negara tersebut di antara 15 pasar terbesar di dunia yang dicakup oleh studi pajak crypto terbaru mereka. Perkiraan ini mencakup $1,7 miliar dalam pendapatan crypto, $2,5 miliar dalam keuntungan yang direalisasikan, dan $5,2 miliar dalam pembayaran crypto.
Sistem Pelaporan Pajak yang Baru
Prancis bersiap untuk menerima data pelanggan dan transaksi yang lebih rinci di bawah sistem pelaporan pajak DAC8 Uni Eropa dan Kerangka Pelaporan Aset Crypto (CARF) dari OECD. Chainalysis menyatakan bahwa ketidakpatuhan pajak crypto mungkin melebihi 90% di beberapa negara, termasuk Prancis, menjelang penerapan sistem pelaporan yang lebih ketat pada tahun 2027.
Definisi Aktivitas yang Dikenakan Pajak
Chainalysis menggambarkan angka-angka tersebut sebagai “aktivitas yang berpotensi dikenakan pajak,” bukan pajak yang belum dibayar atau pendapatan pemerintah. Perlakuan pajak bervariasi berdasarkan jenis transaksi, status wajib pajak, dan hukum nasional. Misalnya, pembayaran crypto tidak dapat diperlakukan sebagai setara dengan keuntungan modal yang tidak dilaporkan.
Perkiraan Aktivitas Crypto Global
Studi Chainalysis memperkirakan bahwa aktivitas crypto on-chain yang berpotensi dikenakan pajak mencapai setidaknya $457 miliar di seluruh dunia pada tahun 2025. Amerika Serikat memimpin dengan $112,6 miliar, sementara Uni Eropa secara kolektif menyumbang $125,1 miliar. Prancis menduduki peringkat ke-13 di antara negara-negara yang terdaftar dalam studi tersebut.
Kategori Pendapatan
Total perkiraan $9,4 miliar terdiri dari tiga kategori: pendapatan, keuntungan, dan pembayaran. Pendapatan mencakup hasil dari penambangan, staking, peminjaman, dan perjudian. Kategori keuntungan mencakup aktivitas yang terkait dengan bursa terpusat dan terdesentralisasi, sedangkan pembayaran termasuk transfer yang terkait dengan layanan pedagang dan aktivitas ekonomi peer-to-peer.
Data dan Metodologi
Chainalysis menghasilkan perkiraan tersebut menggunakan data dari Bitcoin, Ethereum, Solana, Tron, BNB Smart Chain, dan Base. Mereka menetapkan aktivitas secara geografis melalui indikator lokasi langsung dan alokasi proporsional berdasarkan aktivitas tingkat layanan.
Ketidakpatuhan Pajak di Prancis
Otoritas pajak Swedia sebelumnya menemukan bahwa lebih dari 90% orang yang ditinjau tidak melaporkan aktivitas crypto mereka dengan benar.
Temuan tersebut berkaitan dengan Swedia dan tidak menetapkan tingkat ketidakpatuhan di Prancis. Namun, data Prancis menunjukkan perbedaan yang signifikan antara keuntungan yang dilaporkan dan aktivitas yang diperkirakan. Sekitar 24.000 wajib pajak melaporkan €368 juta dalam keuntungan modal crypto untuk tahun pajak 2024.
Implementasi DAC8 dan CARF
DAC8 mulai berlaku di seluruh UE pada 1 Januari 2026. Penyedia layanan crypto-asset yang melaporkan sekarang harus mengumpulkan informasi yang mencakup transaksi yang dapat dilaporkan yang dilakukan oleh pengguna yang berdomisili di UE. Informasi pelanggan yang diperlukan dapat mencakup nama, alamat, nomor identifikasi pajak, tanggal lahir, dan tempat tinggal pajak.
Pengawasan dan Tanggung Jawab Wajib Pajak
Penyedia layanan crypto harus terus mengumpulkan data pelanggan dan transaksi yang dapat dilaporkan sepanjang tahun 2026. Otoritas pajak Prancis kemudian akan dapat membandingkan laporan penyedia dengan pengembalian pajak domestik dan data yang diterima dari negara-negara UE lainnya. Wajib pajak tetap bertanggung jawab untuk mempertahankan catatan yang menunjukkan pembelian, disposisi, pendapatan, dan transfer.
Sebuah transaksi yang muncul dalam laporan DAC8 tidak dengan sendirinya menentukan jumlah pajak Prancis yang terutang. Perhitungan pajak masih tergantung pada hukum Prancis dan keadaan wajib pajak.
