税務専門家の警告
税務の専門家は、特に慎重に取引を行っているトレーダーに対し、2026年から1099-DAフォームを提出する必要があることを警告しています。この専門家は、1099-DAに異議を唱える場合でも報告の重要性を強調し、過少報告としてフラグが立てられるのを避けるようにと述べています。
暗号資産取引の影響
暗号資産のキャピタルゲイン専門家は、特に目立たない形で取引を行っている暗号トレーダーが1099-DAフォームの提出が義務化される際に大きなショックを受けることになると警告しています。Crypto Tax AuditのCEOであるクリントン・ドンリーは、1099-DAは単なるフォームではなく、「暗号が課税され追跡される方法の大きな変化の始まり」であると述べています。
1099-DAフォームの詳細
2026年から、内国歳入庁（IRS）は、暗号通貨や非代替性トークン（NFT）を含むデジタル資産取引を報告するために1099-DAフォームを発行し始めます。このフォームは、取引所、ウォレットプロバイダー、決済処理業者などのブローカーから納税者とIRSの両方に送付されます。売上または交換からの総収益、コストベース、取得日、資産の種類や数量などの取引詳細が含まれます。目的は、暗号空間における税務遵守と透明性を向上させることです。
報告要件とその影響
「もしあなたが米国に関連する中央集権型取引所から暗号を売却または移転した場合、1099-DAを受け取ることになります」とドンリーは述べています。
税務専門家は、1099-DAが米国の暗号ユーザーによって行われたすべての暗号購入または移転の詳細を求めていること、ならびに関与するウォレットアドレスを求めていると説明しています。米国の中央集権型取引所で取得した暗号資産がハードウェアウォレットに移転されても、そのウォレットのアドレスはIRSに報告されます。
IRSとの関係を管理する方法
「彼ら（IRS）はそれがあなたのLedgerであることを知らないかもしれませんが、そのアドレスがあなたに結びついていることは知っています。時間が経つにつれて、これによりIRSは異なるチェーン間のウォレット接続と活動をマッピングすることで、あなたのポートフォリオ全体を組み立てることができます」とドンリーは警告しています。
税務専門家は、収入当局に先んじるために、ユーザーにコストベースを使用して売上または移転を自己報告するよう促しています。これにより、IRSが全額を課税対象の利益と見なすのを防ぐことができます。報告を怠ると、「自動的なCP2000通知が発生し、IRSが不完全な情報に基づいて税金を計算し、請求書を送付する可能性があります」と警告しています。
今後の展望
以前にBitcoin.com Newsが報じたように、IRSは暗号ユーザーに発行するCP2000通知の数を増やしており、より広範な執行の波の始まりを示しています。この報告は、そのような通知がIRSが計算した税金を示唆しており、受取人には30日以内に応答する必要があることを追加しています。
一方、税務専門家は、1099-DAに異議を唱える場合でも報告することが重要であると主張しており、これによりIRSが暗号の過少報告の監視リストに追加する可能性を排除します。
取引所の利用に関するアドバイス
ドンリーのX投稿は、単一の暗号取引所を使用するユーザーと複数のプラットフォームを使用するユーザーの両方に対するヒントも共有しています。「もしあなたが一つの取引所（Coinbaseなど）を使用し、資産をプラットフォーム外に移動させない単純な投資家であれば、最も良い立場にいます。Coinbaseはあなたのコストベースを追跡し、将来の年に取引の両側を報告します—まるで株式ブローカーが1099-Bを発行するかのように」とドンリーは説明しています。
しかし、複数のプラットフォームを使用する暗号トレーダーには、「積極的にコストベースを追跡し、複雑な申告プロセスに備える」ようアドバイスしています。
