암호화폐 세금 공제 및 전략
암호화폐 사용자들은 적격한 수수료, 도구 및 운영 비용을 공제하고, 전략적으로 손실을 수확하며, 장기 보유 및 기부를 통해 과세 이익을 줄여 세금 부담을 경감할 수 있습니다. 이는 각 관할권의 규칙 및 문서 요구 사항에 따라 달라집니다.
세금 의무 및 공제 가능 비용
암호화폐 사용자는 디지털 자산 활동에서 발생한 이익에 대해 세금 의무가 있으며, 세무 당국은 전체 세금 부담을 줄일 수 있는 다양한 공제를 제공합니다. 미국의 국세청(IRS)과 영국의 국세청(HMRC)의 세금 규정에 따르면, 세무 당국은 납세자가 디지털 자산을 관리하거나 수익을 얻기 위해 발생한 특정 비용을 과세 소득에서 공제할 수 있도록 허용합니다.
“두 기관 모두 암호화폐를 자산 또는 주식으로 분류하여, 이러한 자산을 취득하거나 보호하는 데 관련된 비용이 공제 가능할 수 있습니다.”
사용 가능한 공제는 납세자의 암호화폐 시장에서의 활동에 따라 다르며, 채굴자, 검증자, 거래자, 투자자 및 기업에 따라 다른 범주가 적용됩니다. 개인 납세자는 개인 용도로 디지털 자산을 사고, 팔고, 보유하는 경우 거래 수수료를 공제할 수 있으며, 여기에는 거래소, 개인 지갑 및 분산형 애플리케이션에서 암호화폐 자산을 사고, 팔고, 교환하고, 전송하는 데 드는 비용이 포함됩니다.
비용 공제의 예
여기에는 블록체인 네트워크의 가스 요금 및 거래 수수료가 포함됩니다. 포트폴리오 추적 소프트웨어 또는 암호화폐 활동을 기록하거나 이익과 손실을 계산하기 위한 도구의 구독 비용도 공제 가능한 비용으로 인정될 수 있습니다. 예를 들어 Koinly 및 CoinTracker와 같은 암호화폐 세금 소프트웨어가 있습니다.
회계사 및 세무 컨설턴트에게 암호화폐 세금을 처리하기 위해 지불한 전문 서비스 비용도 공제 가능할 수 있습니다. 암호화폐를 보호하기 위해 사용되는 하드웨어 지갑이나 암호화된 백업 및 감사 서비스와 같은 보안 비용도 종종 세금 공제가 가능합니다.
채굴자 및 검증자의 공제
거래를 확인하고 블록체인 네트워크를 유지하는 채굴자 및 검증자는 일반적으로 그들의 운영이 사업 활동으로 간주되어 추가 공제 가능한 비용이 발생합니다. 세금 규정에 따라 전기 및 장비 비용을 공제하여 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 운영에 사용되는 채굴 장비 및 컴퓨터 장비의 감가상각은 장비가 시간이 지남에 따라 마모됨에 따라 매년 공제될 수 있습니다.
세금 손실 수확 전략
세금 손실 수확은 가치가 하락한 디지털 자산을 판매하여 다른 자산의 이익을 상쇄하는 전략입니다. 이 전략은 납세자가 포트폴리오를 검토하고 구매 가격 이하로 거래되는 자산을 식별한 후, 세금 연도가 끝나기 전에 이러한 토큰을 판매하여 손실을 실현해야 합니다. 실현된 손실은 이후 수익성 있는 자산의 과세 이익을 상쇄할 수 있습니다.
“매도 후 짧은 기간 내에 동일한 자산을 재구매할 경우 세금 손실을 청구할 수 없도록 하는 매도 후 재구매 규칙은 관할권에 따라 다릅니다.”
기부 및 대출을 통한 세금 경감
등록된 자선단체에 암호화폐 자산을 기부하면 세금 의무를 줄일 수 있으며, 세무 당국은 납세자가 기부한 자산을 공정 시장 가치로 공제할 수 있도록 허용합니다. 암호화폐 대출은 사용자가 암호화폐 자산을 담보로 돈을 빌릴 수 있게 하여, 납세자가 자산을 판매하고 과세 사건을 발생시키는 것을 피할 수 있게 합니다.
세금 공제 계산 및 도구
암호화폐 세금 공제를 계산하려면 거래, 채굴 및 사업 운영과 같은 과세 소득을 생성하는 활동을 식별해야 합니다. 납세자는 그런 다음 전기 비용, 거래 수수료 및 가스 요금을 포함하여 이러한 활동과 직접 관련된 비용을 나열하여 총 공제 가능한 금액을 결정해야 합니다.
암호화폐 세금 소프트웨어는 이익과 손실 계산을 자동화하고 공제 가능한 비용 및 세금 손실 수확 기회를 식별할 수 있습니다. 세무 전문가들은 모든 암호화폐 거래에 대한 영수증을 보관할 것을 권장하며, 문서는 공제 및 공제 청구를 검증하는 데 필요합니다.
