비트코인 선물과 세금
비트코인 선물은 즉시 과세되지 않습니다. IRS는 암호화폐를 자산으로 간주하므로 수령자는 일반적으로 선물에 대해 소득세를 납부할 필요가 없습니다. 2025년 제외 한도 내에서 유지하세요. 개인당 최대 $19,000, 또는 선물을 나누는 배우자에게는 $38,000까지 선물할 수 있으며, 이 경우 Form 709를 제출할 필요가 없습니다.
기부자의 원가 기준
수령자는 기부자의 원가 기준을 상속받습니다. 향후 세금은 기부자의 원래 구매 가격에 따라 달라지며, 선물 시 암호화폐의 가치와는 무관합니다. IRS 문제를 피하기 위해 상세한 기록을 유지하세요. 선물의 공정 시장 가치, 거래 날짜 및 지갑 세부 정보를 문서화하여 선물이 감사에 대비할 수 있도록 하세요.
비트코인 선물의 인기
비트코인은 생일, 휴일 또는 단순히 암호화폐에 대한 열정을 나누기 위한 인기 있는 선물이 되었습니다. 미국 세법에 따르면 비트코인을 선물하는 것은 즉각적인 과세 사건이 아닙니다. 수령자는 소득세를 납부할 필요가 없으며, 선물의 가치가 연간 제외 한도 내에 있다면 기부자는 일반적으로 선물세를 납부할 필요가 없습니다.
선물의 정의와 조건
암호화폐 선물은 진정한 소유권 이전이어야 합니다. 당신은 통제를 포기하고 대가를 받지 않습니다. 2025년 연간 제외 한도는 수령자당 최대 $19,000, 또는 선물 나누기를 사용하는 배우자에게는 $38,000까지 허용되며, Form 709를 제출할 필요가 없습니다.
미국 시민 배우자 간의 선물은 무제한입니다. 비시민 배우자에게는 2025년 한도가 약 $190,000입니다.
Form 709 제출 요건
Form 709, 미국 선물세(및 세대 건너뛰기 이전) 세금 신고서는 IRS가 연간 제외 한도를 초과하는 선물을 추적하는 방법입니다. 대부분의 사람들은 선물세를 납부할 필요가 없지만, 일부 이전은 여전히 신고가 필요합니다. 다음의 경우 Form 709를 제출해야 합니다:
- 2025년 한 사람에게 선물한 금액이 $19,000을 초과하는 경우
- 수령자가 자산을 즉시 사용하거나 혜택을 받을 수 없는 미래 이익 선물을 하는 경우
- 당신과 배우자가 선물을 나누기로 선택하여 제외 한도를 두 배로 늘리는 경우
기타 고려사항
모든 이전이 IRS 규칙에 따라 선물로 간주되는 것은 아닙니다: 진정한 관대함에서 이루어져야 하며, 상환이나 서비스에 대한 기대가 없어야 합니다. 누군가의 학비나 의료비를 직접 지불하는 것은 선물세에서 면제됩니다. 자신의 지갑 간에 암호화폐를 이동하는 것은 선물로 간주되지 않습니다.
세금 문제 예방을 위한 단계
2025년에 암호화폐를 선물하거나 기부하는 것은 몇 가지 주요 단계를 따르면 간단할 수 있습니다:
- 한도 내에서 유지하세요: 각 수령자에게 총 선물을 $19,000 이하로 유지하세요.
- 무엇을 전달하는지 아세요: 수령자는 당신의 비용 기준과 보유 기간을 상속받습니다.
- 모든 것을 기록하세요: 이전 날짜, 공정 시장 가치, 원래 비용 기준 및 취득 날짜의 기록을 유지하세요.
- 판매하지 말고 선물하세요: 선물하기 전에 암호화폐를 판매하거나 교환하면 이전이 과세 처분으로 간주됩니다.
- 자선 기부의 경우: $5,000을 초과하는 기부는 자격 있는 감정이 필요합니다.
- 국경 간 선물에 주의하세요: 외국 수령자와 비시민 배우자는 낮은 제외 한도와 추가 보고 요건에 직면합니다.
결론
비트코인을 선물하기 전에 대부분의 비트코인 선물은 IRS 한도 내에 안전하게 포함되며, 즉각적인 세금이 발생하지 않습니다. 위험은 일반적으로 수령자가 판매할 때 발생합니다. 기부자의 기준이 이월되기 때문에, 이득이나 손실은 그 원래 가치에 따라 달라지며, 선물 시점의 시장 가격과는 무관합니다. 적절하게 처리하면 비트코인을 선물하는 것은 세금 복잡성 없이 암호화폐 부를 나누는 간단한 방법입니다.
