나이지리아의 암호화폐 거래 추적 시스템
나이지리아는 2025년부터 시행되는 나이지리아 세무 행정법의 일환으로 암호화폐 거래를 추적하고 이를 개인과 연결하기 시작했습니다. 이 시스템을 도입함으로써 나이지리아 정부는 2026년 1월 1일부터 시행되는 경제협력개발기구(OECD)의 암호 자산 보고 프레임워크와 일치하게 되었습니다. 이 프레임워크는 당국이 국경을 넘는 디지털 자산 거래에 대한 정보를 수집, 분석 및 공유할 수 있도록 합니다.
세금 식별 번호와 국가 식별 번호
나이지리아의 새로운 세법에 따르면, 세금 식별 번호(TIN)과 국가 식별 번호(NIN)을 통해 암호화폐 거래를 개인과 연결할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. TIN 번호는 나이지리아 세무청과 공동 세무 위원회에서 나이지리아인과 기업에 발급하는 고유 식별자입니다. 이는 세무 당국이 개인과 조직을 세무 관리, 준수 및 집행을 위해 추적할 수 있게 해줍니다. 반면 NIN은 개인의 생체 정보(지문 및 얼굴 데이터 등)를 국가 신원 데이터베이스와 연결하는 국가 식별자입니다.
NTAA 프레임워크의 의무
NTAA 프레임워크는 모든 등록된 가상 자산 서비스 제공업체가 TIN 및 NIN 데이터를 수집하고 고객 거래 기록과 함께 보고하도록 의무화하고 있습니다. 따라서 정부는 비싼 블록체인 감시 인프라에 의존하지 않고도 암호화폐 활동을 실제 사람과 세금 기록으로 추적할 수 있습니다. 세금 신고 시 VASP는 제공된 가상 자산 서비스의 성격, 거래 날짜, 관련 자산의 가치 및 총 판매 금액과 같은 방대한 세부 정보를 제출해야 합니다. 이러한 신고에는 고객의 이름, 주소, 전화번호, 이메일 주소 및 세금 ID와 같은 기본 고객 정보와 해당되는 경우 NIN도 포함되어야 합니다.
거래소의 의무와 벌칙
당국은 사전 통보 없이 언제든지 거래소에 추가 정보를 요청할 수 있습니다. 법의 일환으로 암호화폐 거래소는 대규모 또는 의심스러운 거래를 세무 당국과 나이지리아 금융정보국에 적극적으로 신고해야 합니다. 이 과정에서 고객 확인 기록을 유지하고 마지막 기록된 활동 이후 최소 7년 동안 고객 거래 및 식별 데이터를 보관해야 합니다. 규정을 준수하지 않는 거래소는 첫 번째 위반 시 최대 ₦1천만(약 $7,014)의 재정적 벌금과 매월 ₦100만(약 $702)의 비준수 벌금에 처해질 수 있으며, 면허 정지 또는 상실의 위험도 있습니다.
나이지리아의 암호화폐 시장 현황
나이지리아의 암호화폐 시장은 2024년 7월부터 2025년 6월까지 약 921억 달러의 디지털 자산을 처리했으며, 이는 세계에서 가장 활발한 암호화폐 허브 중 하나로 만들었습니다. 이 금액의 일부라도 세금이 부과되면 석유 수익에서 벗어나고자 하는 국가에 의미 있는 수익을 창출할 수 있습니다. 이 이니셔티브를 통해 정부는 암호화폐 관련 세금 회피를 억제하고, 이 부문을 공식화하며, 향후 몇 년 동안 세금 대비 GDP 비율을 개선할 계획입니다.
나이지리아는 지난해 디지털 자산을 세금 범위에 공식적으로 포함시키는 법적 프레임워크를 통과시켜 암호화폐 부문을 보다 효과적으로 규제하고자 했습니다. 암호화폐는 또한 2025년 4월에 서명된 투자 및 증권법에 따라 증권으로 공식 분류되어 나이지리아 증권 거래 위원회의 규제 권한 아래에 놓이게 되었습니다.
