암호화폐 투자자와 1099-DA 양식
미국의 암호화폐 투자자에 대한 조사에 따르면, 세금 연장을 제출했거나 제출할 계획인 투자자 중 약 5명 중 1명이 불완전한 1099-DA 양식을 받았거나 해당 양식이 자신의 거래와 일치하는지 확신하지 못하고 있는 것으로 나타났습니다. Awaken Tax의 8월 조사에 따르면, 연장을 제출했거나 제출할 계획인 응답자 중 21%는 여전히 거래소나 암호화폐 플랫폼으로부터 정보를 기다리고 있었습니다.
“IRS는 귀하의 신고서가 실제 이익과 손실을 반영하기를 기대합니다,”라고 Duca는 말했습니다. “반드시 거래소가 잘못 계산했을 수 있는 양식에 인쇄된 내용이 아닙니다.”
1099-DA 양식의 중요성
이러한 결과는 2025년 세금 신고 시즌 동안 1099-DA 양식을 제출하려는 납세자 그룹에 대한 우려를 나타냅니다. 이 양식은 중개인이 특정 디지털 자산 거래를 국세청(IRS)에 보고하는 데 사용됩니다. IRS에 따르면, 중개인은 일반적으로 2025년 거래에서 발생한 총 수익을 보고해야 합니다. 수익은 고객이 판매에서 받은 금액을 나타내지만, 해당 세금 연도의 대부분의 양식은 고객이 원래 지불한 금액을 표시하지 않습니다.
납세자는 이 두 가지 수치를 모두 필요로 하며, IRS는 1099-DA가 도착하지 않더라도 디지털 자산 소득, 이익 및 손실을 보고해야 한다고 밝혔습니다. 예를 들어, 비트코인을 9,000달러에 구매하고 10,000달러에 판매한 납세자의 경우, 이익은 적용 가능한 조정 전 1,000달러가 됩니다.
보고의 복잡성
CountDeFi 세금 보고의 관리 이사인 Chris Herbst는 총 수익이 활성 거래자의 실제 이익보다 몇 배 더 많을 수 있다고 말했습니다. 양식은 자산의 비용을 차감하지 않고 각 판매를 전체 가치로 계산하기 때문입니다. 따라서 납세자는 보고된 판매를 자신의 구매 기록과 일치시켜야 합니다.
IRS에 따르면, 납세자는 1099-DA 양식을 다른 기록과 함께 사용하고 신고하기 전에 자신의 기준을 계산해야 합니다. 한 거래소에서 자산을 구매하고 개인 지갑을 통해 이동한 후 다른 거래소에서 판매한 경우, 납세자는 자신이 지불한 금액을 확인하기 위해 세 곳의 기록이 필요할 수 있습니다.
세금 신고 시즌의 도전
Digital Asset Tax Action의 전무 이사인 Andrew Gordon은 납세자들이 이번 신고 시즌 동안 1099-DA와 자신의 기록을 조정하는 데 반복적으로 어려움을 겪었다고 말했습니다. Gordon에 따르면, 대부분의 암호화폐 세금 소프트웨어는 새로운 양식을 가져오고 조정할 수 없으며, 가져올 수 있는 도구조차도 중개인이 기계 판독 가능한 2025년 양식을 제공하지 않았기 때문에 수동 입력이 필요합니다.
그는 중개인이 각 1099-DA와 함께 기계 판독 가능한 파일을 제공하고 취득 날짜, 구매 금액, 수수료 및 이전을 보여주는 기록을 유지할 것을 촉구했습니다.
미래의 변화
암호화폐 세금 기록 유지 또한 의회에서 주목을 받고 있습니다. 9월에 하원 암호화폐 세금 법안에는 최대 10달러의 특정 네트워크 거래 수수료에 대한 면제 제안이 포함되었습니다. 이 제안은 2025년 신고 규칙을 변경하지 않았습니다.
IRS의 연장 지침에 따르면, 연장을 받은 납세자는 2025년 연방 신고서를 10월 15일까지 제출해야 합니다. 이 연장은 신고에 적용되며, 잔액은 일반적으로 원래 마감일까지 지불해야 했습니다.
