Survey ng mga Crypto Investor sa US
Isang survey ng mga crypto investor sa US ang natuklasan na halos isa sa lima na nag-file o nagplano na mag-file ng tax extension ay nakatanggap ng hindi kumpletong 1099-DA o hindi sigurado kung ang form ay tumutugma sa kanilang mga kalakalan. Ayon sa survey ng Awaken Tax noong Agosto, 21% ng mga respondente na nag-file o nagplano na mag-file ng extension ay naghihintay pa rin ng impormasyon mula sa isang exchange o crypto platform.
Pag-aalala ng mga Taxpayer
Ang mga natuklasan ay nag-aalala sa isang grupo ng mga taxpayer na sumusubok na tapusin ang kanilang mga return para sa 2025, ang unang taon ng pag-file para sa Form 1099-DA, na ginagamit ng mga broker upang iulat ang ilang digital asset transactions sa Internal Revenue Service (IRS). Sinabi ng IRS na ang mga broker ay karaniwang kailangang iulat ang gross proceeds mula sa mga covered transactions.
Kahalagahan ng Cost Basis
Ipinapakita ng mga proceeds kung ano ang natanggap ng isang customer sa isang benta, ngunit karamihan sa mga form para sa taong iyon ay hindi nagpapakita kung ano ang orihinal na binayaran ng customer. Kailangan ng mga taxpayer ang parehong mga figure upang makalkula ang kita o pagkalugi, at sinasabi ng ahensya na dapat nilang iulat ang digital asset income, gains, at losses kahit na walang 1099-DA na dumating.
Halimbawa ng Pagbili at Pagbenta
Halimbawa, kung ang isang taxpayer ay bumili ng Bitcoin sa halagang $9,000 at ibinenta ito sa halagang $10,000, ang kita ay magiging $1,000 bago ang anumang naaangkop na mga pagsasaayos. Ang isang 2025 Form 1099-DA ay maaaring iulat ang $10,000 sa mga proceeds nang hindi inililista ang $9,000 na presyo ng pagbili.
Mga Hamon sa Pag-uulat
Sinabi ni Chris Herbst, managing director ng CountDeFi tax reporting, na ang gross proceeds ay maaaring maraming beses na mas mataas kaysa sa aktwal na kita ng isang aktibong trader dahil ang form ay binibilang ang bawat benta sa buong halaga nito nang hindi ibinabawas ang halaga ng asset. Dapat itugma ng mga taxpayer ang mga naiuulat na benta sa kanilang sariling mga tala ng pagbili.
Mga Kailangan sa Pag-file
Ayon sa IRS, dapat gamitin ng mga taxpayer ang Form 1099-DA kasama ang kanilang iba pang mga tala at kalkulahin ang kanilang batayan bago mag-file. Ang isang tao na bumili ng asset sa isang exchange, inilipat ito sa isang pribadong wallet, at ibinenta ito sa isa pang exchange ay maaaring kailanganing magkaroon ng mga tala mula sa lahat ng tatlong lugar upang maitatag kung ano ang kanilang binayaran.
Mga Problema sa 1099-DA
Sinabi ni Sharon Yip, tagapagtatag ng Crypto Tax Advisors, na natagpuan ng kanyang kumpanya ang mga pagkakaiba sa pagitan ng mga 1099-DA ng mga kliyente at ang mga ulat ng buwis na inihanda mula sa kanilang mga transaction histories. Ang ilang mga form ng exchange ay hindi isinama ang mga kalakalan na ginawa noong 2025, habang ang mga pahayag ng customer ay dumating sa iba’t ibang mga format.
Pagpapayo sa mga Taxpayer
“Inaasahan ng IRS na ang iyong return ay sumasalamin sa iyong aktwal na kita at pagkalugi,” aniya, “hindi kinakailangan kung ano ang nakalimbag sa isang form na maaaring hindi tama ang pagkakaayos ng exchange.”
Mga Hakbang para sa mga Broker
Nanawagan si Andrew Gordon, executive director ng Digital Asset Tax Action, sa mga broker na magbigay ng isang machine-readable file kasama ang bawat 1099-DA at panatilihin ang mga kasaysayan na nagpapakita ng mga petsa ng acquisition, mga halaga ng pagbili, mga bayarin at mga paglilipat.
Extension ng Pag-file
Ang mga tagubilin ng IRS para sa extension ay nagbibigay sa mga taxpayer na nakakuha ng extension hanggang Oktubre 15 upang i-file ang kanilang 2025 federal return. Ang extension ay nalalapat sa pag-file; ang anumang balanse na dapat bayaran ay karaniwang dapat bayaran sa orihinal na deadline.
Pagbubuo ng mga Batas sa Crypto Tax
Ang pag-record ng crypto tax ay nakakuha din ng atensyon sa Kongreso. Noong Setyembre, ang batas sa crypto tax ng House ay may kasamang iminungkahing exemption para sa ilang mga network transaction fees na umabot sa $10. Ang mungkahi ay hindi nagbago sa mga patakaran sa pag-file para sa mga return ng 2025.
Mga Susunod na Hakbang
Ang susunod na yugto ng pag-uulat ng Form 1099-DA ay nalalapat sa mga transaksyon na ginawa noong 2026. Sa ilalim ng mga tagubilin ng IRS para sa mga broker, ang pag-uulat ng batayan ay sapilitan para sa ilang mga covered assets na binili sa isang custodial broker account pagkatapos ng 2025 at pinanatili doon hanggang sa benta.
