Pagbawas ng Buwis para sa mga Gumagamit ng Cryptocurrency
Maaaring bawasan ng mga gumagamit ng cryptocurrency ang kanilang mga buwis sa pamamagitan ng pagdedeklara ng mga karapat-dapat na bayarin, kagamitan, at mga gastos sa operasyon, estratehikong pag-aani ng mga pagkalugi, at paggamit ng mga pangmatagalang hawak at donasyon upang mabawasan ang mga kita na maaaring buwisan, alinsunod sa mga patakaran ng kanilang hurisdiksyon at mga kinakailangan sa dokumentasyon.
Obligasyon sa Buwis
Ang mga gumagamit ng cryptocurrency ay may mga obligasyon sa buwis sa mga kita mula sa mga aktibidad ng digital asset, kung saan nag-aalok ang mga awtoridad sa buwis ng iba’t ibang mga bawas na maaaring magpababa sa kabuuang pananagutan sa buwis, ayon sa mga regulasyon sa buwis sa mga pangunahing hurisdiksyon.
Mga Maibabawas na Gastos
Pinapayagan ng mga awtoridad sa buwis ang mga nagbabayad ng buwis na ibawas ang ilang mga gastos na may kaugnayan sa pamamahala o pagkuha ng mga digital asset mula sa kanilang taxable income, ayon sa mga alituntunin mula sa Internal Revenue Service (IRS) sa Estados Unidos at His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) sa United Kingdom. Ang parehong mga ahensya ay nag-uuri ng mga cryptocurrencies bilang ari-arian o stocks, na ginagawang potensyal na maibawas ang mga gastos na may kaugnayan sa pagkuha o pagprotekta sa mga ganitong asset.
Mga Kategorya ng Buwis
Ang mga magagamit na bawas ay nag-iiba batay sa mga aktibidad ng nagbabayad ng buwis sa merkado ng cryptocurrency, na may iba’t ibang kategorya na nalalapat sa mga minero, validator, mangangalakal, mamumuhunan, at mga negosyo. Ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis na bumibili, nagbebenta, at humahawak ng mga digital asset para sa personal na paggamit ay madalas na makakapagbawas ng mga bayarin sa transaksyon, kabilang ang mga gastos para sa pagbili, pagbebenta, pagpapalit, at paglilipat ng mga crypto asset.
Mga Propesyonal na Serbisyo at Seguridad
Kasama rito ang mga bayarin sa gas sa mga blockchain network at mga bayarin sa kalakalan. Ang mga gastos sa subscription para sa software ng pagsubaybay sa portfolio o mga tool na sumusubaybay sa mga aktibidad ng cryptocurrency upang mapanatili ang mga tala o kalkulahin ang mga kita at pagkalugi ay maaaring kwalipikado bilang mga maibabawas na gastos. Kasama sa mga halimbawa ang crypto tax software tulad ng Koinly at CoinTracker. Ang mga propesyonal na serbisyo, kabilang ang mga bayarin na binayaran sa mga accountant at tax consultant para sa paghawak ng mga buwis sa cryptocurrency, ay maaari ring kwalipikado bilang mga bawas.
Mga Gastos sa Seguridad at Mining
Ang mga gastos sa seguridad, tulad ng mga hardware wallet o mga serbisyo tulad ng encrypted backups at audits na ginagamit upang protektahan ang mga cryptocurrencies, ay madalas ding maibabawas sa buwis. Ang mga minero at validator, na nagkukumpirma ng mga transaksyon at nagpapanatili ng mga blockchain network, ay karaniwang itinuturing na mga aktibidad ng negosyo, na nagpapahintulot para sa karagdagang mga maibabawas na gastos.
Pag-offset ng mga Pagkalugi
Pinapayagan ng mga awtoridad sa buwis ang mga nagbabayad ng buwis na gamitin ang mga pagkalugi upang i-offset ang mga kita, na nagpapababa sa taxable income sa pamamagitan ng mga write-off. Halimbawa, ang $3,500 na pagkalugi mula sa isang pamumuhunan sa Ethereum ay maaaring i-offset ang $7,500 na kita mula sa isang kalakalan sa Bitcoin, na nagreresulta sa taxable income na $4,000.
Tax-Loss Harvesting
Ang tax-loss harvesting ay kinabibilangan ng pagbebenta ng mga digital asset na bumaba ang halaga upang i-offset ang mga kita mula sa ibang mga asset. Ang estratehiya ay nangangailangan ng mga nagbabayad ng buwis na suriin ang kanilang mga portfolio, tukuyin ang mga asset na nagte-trade sa ilalim ng presyo ng pagbili, at ibenta ang mga token na ito bago matapos ang taon ng buwis upang makamit ang mga pagkalugi.
Wash-Sale Rule
“Ang wash-sale rule, na pumipigil sa mga mamumuhunan na mag-claim ng tax loss kung sila ay muling bumili ng parehong asset sa loob ng maikling panahon pagkatapos ibenta, ay nag-iiba ayon sa hurisdiksyon.”
Mga Rate ng Buwis para sa Mahabang Panahon
Ang mga awtoridad sa buwis sa maraming hurisdiksyon ay nag-aalok ng mas mababang mga rate ng buwis para sa mga asset na hawak ng mahaba, karaniwang tinutukoy bilang higit sa 12 buwan. Sa Estados Unidos, ang mga asset na hawak ng higit sa isang taon ay kwalipikado para sa mga rate ng long-term capital gains.
Pagdonasyon at Pautang
Ang pagdonasyon ng mga cryptocurrency assets sa mga nakarehistrong charity ay maaaring magpababa ng mga obligasyon sa buwis, dahil pinapayagan ng mga awtoridad sa buwis ang mga nagbabayad ng buwis na ibawas ang donadong asset sa patas na halaga ng merkado. Ang mga cryptocurrency loans, na nagpapahintulot sa mga gumagamit na mangutang ng pera gamit ang mga crypto asset bilang collateral, ay nagbibigay-daan sa mga nagbabayad ng buwis na maiwasan ang pagbebenta ng mga asset at pag-trigger ng mga taxable events.
Kalkulasyon ng mga Bawas
Ang pagkalkula ng mga bawas sa buwis ng cryptocurrency ay nangangailangan ng pagtukoy kung aling mga aktibidad ang bumubuo ng taxable income, tulad ng kalakalan, pagmimina, at mga operasyon ng negosyo. Dapat ilista ng mga nagbabayad ng buwis ang mga gastos na direktang nakatali sa mga aktibidad na iyon.
Mga Tool sa Pagsusuri ng Buwis
Ang mga cryptocurrency tax software ay maaaring awtomatikong kalkulahin ang mga kita at pagkalugi habang tinutukoy ang mga maibabawas na gastos at mga pagkakataon sa tax-loss harvesting. Inirerekomenda ng mga propesyonal sa buwis na panatilihin ang mga resibo para sa bawat transaksyon ng cryptocurrency, dahil kinakailangan ang dokumentasyon upang mapatunayan ang mga claim ng bawas at write-off.
Konklusyon
Ang mga gastos na may kaugnayan sa pagkuha, pamamahala, o proteksyon ng mga cryptocurrencies ay maaaring kwalipikado bilang mga bawas sa buwis. Ang mga naitalang pagkalugi sa kapital ay maaaring i-offset ang mga kita sa kapital upang pababain ang taxable income, alinsunod sa mga patakaran na tiyak sa hurisdiksyon kabilang ang mga regulasyon sa wash-sale. Inirerekomenda ng mga propesyonal sa buwis na gumamit ng mga crypto tax tools o kumunsulta sa mga lisensyadong propesyonal para sa tulong sa mga kumplikadong sitwasyon sa buwis.
