Pagpapalawak ng Kakayahan ng IRS sa Cryptocurrency
Ang Internal Revenue Service (IRS) ay patuloy na pinalawak ang kakayahan nito sa pagsubaybay sa cryptocurrency mula pa noong 2017. Mula sa mga makitid na pagsisiyasat ng mga indibidwal na mangangalakal, umabot na ito sa malawakang mga kahilingan para sa mga talaan ng gumagamit mula sa mga pangunahing palitan at kumpanya ng crypto. Sa tulong ng mga “John Doe summons” at mas sopistikadong blockchain analytics, ang ahensya ay may kakayahang subaybayan ang mga transaksyon sa cryptocurrency sa real-time, ayon sa mga legal na eksperto at mga dokumento ng gobyerno.
Mga Target ng IRS
“Sa simula, tinarget ng IRS ang mas makitid na grupo ng mga indibidwal batay sa mga tiyak na threshold ng transaksyon,” ayon kay David Klasing, isang dual-certified tax attorney at CPA na nag-specialize sa crypto taxation, sa Decrypt.
Kabilang sa mga pangunahing palitan at platform na tinarget ng IRS ang Coinbase, Kraken, Poloniex, at Circle. Ang Coinbase ay naharap sa unang pagsubok nito nang ang IRS ay nag-isyu ng summons noong 2016 para sa 14,000 na account, na kalaunan ay pinababa sa korte. Ang pagsisikap sa pagpapatupad ay nagresulta sa $3.5 bilyon sa mga pagkakabawi ng crypto sa taong pinansyal 2021, na bumubuo ng 93% ng kabuuang pagkakabawi ng mga asset ng IRS sa taong iyon, ayon sa Criminal Investigation Division ng ahensya.
Legal na Threshold para sa John Doe Summons
Noong 2021, nakakuha ang ahensya ng pag-apruba ng korte para sa mga katulad na John Doe summons na nakatuon sa mga gumagamit ng Kraken na nag-transact ng $20,000 o higit pa mula 2017 hanggang 2020, mga customer ng Circle na nag-trade ng katulad na halaga mula 2016 hanggang 2020, at mga gumagamit ng Poloniex. Sa Hunyo 2023, nagbukas ang IRS ng 216 na pagsusuri at nagpadala ng halos 15,000 “soft letters” sa mga gumagamit ng crypto na natukoy sa pamamagitan ng data ng palitan, ayon sa ulat ng Treasury Inspector General for Tax Administration (TIGTA) noong Hulyo 2024.
“Ang IRS ay dapat matugunan ang tatlong tiyak na legal na threshold bago aprubahan ng mga korte ang mga John Doe summons,” paliwanag ni Klasing.
Pagpapalawak ng Electronic Payment Systems Initiative
Mula nang ang Coinbase summons, sinabi ni Klasing na ang IRS ay “pinalawak” ang Electronic Payment Systems Initiative, na orihinal na itinayo para sa mga elektronikong paglilipat, upang ngayon ay targetin ang “mga virtual na pera”. Ngayon, pinagsasama ng ahensya ang data ng palitan sa blockchain analytics upang lumikha ng komprehensibong mga financial profile.
Pag-uulat at Compliance
Noong 2024, iniulat ng TIGTA na ang IRS ay nakamit ang 75% na potensyal na hindi pagsunod sa mga buwis sa mga nagbabayad ng buwis na natukoy sa pamamagitan ng mga digital-asset exchanges. Sinabi ni Nick Waytula, abogado at pinuno ng buwis sa Crypto Tax Calculator, na “ang pinalawak na paggamit ng mga John Doe summons ay makabuluhang nagtataas ng bar ng pagsunod para sa mga crypto firms.”
Mga Hamon sa Pag-uulat
Ang paparating na 1099-DA reporting regime ay naglalayong bawasan ang mga historikal na pagkakamali sa pag-uulat. Gayunpaman, nagbabala si Waytula na “ang 1099-DA ng bawat palitan ay hindi isasama ang impormasyon mula sa ibang mga palitan, wallets, o onchain protocols.”
Privacy at Regulasyon
Nawalan ng lupa ang mga tagapagtaguyod ng privacy noong Hulyo nang tanggihan ng Korte Suprema na pakinggan ang paghahabol ni James Harper na nilabag ng IRS ang kanyang mga karapatan sa Fourth Amendment. Ang mga filing ay humiling sa Korte na muling isaalang-alang ang “third-party doctrine”, na nagbibigay ng access sa gobyerno sa data na hawak ng mga bangko o service providers.
Konklusyon
Habang walang opisyal na ulat na nagpapakita ng “systemically mistaken” na pagtutok sa mga gumagamit ng crypto, binanggit ni Klasing na ang mga programa sa pagtutugma ay maaaring makabuo ng mga abiso kahit na ang mga halaga ng buwis ay tama. Ang IRS ay hindi agad tumugon sa kahilingan ng Decrypt para sa komento sa kwentong ito.
