การติดตามกิจกรรมกระเป๋าเงินของ IRS ข้ามเครือข่าย—ผู้เชี่ยวชาญเตือนถึงเวลาที่ต้องเตรียมตัว

การเตือนเกี่ยวกับการยื่นแบบฟอร์ม 1099-DA

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้เตือนผู้ค้า โดยเฉพาะผู้ที่ดำเนินการอย่างเงียบ ๆ เกี่ยวกับความจำเป็นที่จะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-DA ตั้งแต่ปี 2026 ผู้เชี่ยวชาญยังเน้นย้ำถึงความสำคัญของการรายงาน แม้ว่าจะไม่เห็นด้วยกับ 1099-DA เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกตั้งธงสำหรับการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริง

การเปลี่ยนแปลงในการเก็บภาษีและติดตาม crypto

ผู้เชี่ยวชาญด้านกำไรจากการลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลได้เตือนผู้ค้า crypto โดยเฉพาะผู้ที่ดำเนินการอย่างไม่เปิดเผยว่า พวกเขาจะเผชิญกับความช็อกครั้งใหญ่เมื่อการยื่นแบบฟอร์ม 1099-DA เป็นสิ่งที่จำเป็น ตามที่ Clinton Donnelly ซีอีโอของ Crypto Tax Audit กล่าว แบบฟอร์ม 1099-DA ไม่ใช่แค่แบบฟอร์มอีกแบบหนึ่ง แต่เป็น “จุดเริ่มต้นของการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในวิธีการเก็บภาษีและติดตาม crypto” ตั้งแต่ปี 2026 สำนักงานสรรพากร (IRS) จะเริ่มออกแบบฟอร์ม 1099-DA เพื่อรายงานธุรกรรมสินทรัพย์ดิจิทัล รวมถึงสกุลเงินดิจิทัลและโทเค็นที่ไม่สามารถเปลี่ยนได้ (NFTs) แบบฟอร์มนี้จะถูกส่งไปยังผู้เสียภาษีและ IRS โดยนายหน้าต่าง ๆ เช่น การแลกเปลี่ยน ผู้ให้บริการกระเป๋าเงิน และผู้ประมวลผลการชำระเงิน ซึ่งจะรวมถึงรายได้รวมจากการขายหรือการแลกเปลี่ยน ต้นทุนพื้นฐาน วันที่ได้มา และรายละเอียดธุรกรรม เช่น ประเภทสินทรัพย์และปริมาณ เป้าหมายคือการปรับปรุงการปฏิบัติตามภาษีและความโปร่งใสในพื้นที่ crypto

การปฏิบัติตามข้อกำหนดและการรายงาน

นายหน้าต้องใช้การบัญชีแบบแรกเข้าแรกออก (FIFO) ตามกระเป๋าเงิน และผู้เสียภาษีอาจต้องเลือกเข้าร่วมในข้อกำหนด Safe Harbor เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษย้อนหลัง ในโพสต์ X วันที่ 15 กรกฎาคม Donnelly เน้นย้ำถึงผลกระทบของความต้องการการรายงานนี้ต่อผู้ใช้ crypto ในสหรัฐอเมริกาและขั้นตอนที่พวกเขาสามารถทำได้เพื่อหลีกเลี่ยงการขัดแย้งกับ IRS

“หากคุณขายหรือโอน crypto จากการแลกเปลี่ยนที่เชื่อมต่อกับสหรัฐอเมริกา คุณจะได้รับ 1099-DA”

Donnelly กล่าว

รายละเอียดที่ต้องรายงาน

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอธิบายว่า 1099-DA ต้องการรายละเอียดเกี่ยวกับการซื้อหรือการโอน crypto ทุกครั้งที่ผู้ใช้ crypto ในสหรัฐอเมริกาทำ รวมถึงที่อยู่กระเป๋าเงินที่เกี่ยวข้อง แม้ว่าสินทรัพย์ crypto ที่ได้มาจากการแลกเปลี่ยนที่เชื่อมต่อกับสหรัฐอเมริกาจะถูกโอนไปยังกระเป๋าเงินฮาร์ดแวร์ ที่อยู่ของกระเป๋าเงินนั้นจะถูกส่งรายงานไปยัง IRS

“พวกเขา [IRS] อาจไม่รู้ว่ามันคือ Ledger ของคุณ แต่พวกเขาจะรู้ว่าที่อยู่นั้นเชื่อมโยงกับคุณ เมื่อเวลาผ่านไป สิ่งนี้ทำให้ IRS สามารถรวบรวมพอร์ตโฟลิโอทั้งหมดของคุณได้โดยการติดตามการเชื่อมต่อและกิจกรรมของกระเป๋าเงินข้ามเครือข่ายต่าง ๆ”

Donnelly เตือน

การรายงานเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา

เพื่อให้ก้าวหน้าเหนือหน่วยงานด้านรายได้ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีขอให้ผู้ใช้รายงานการขายหรือการโอนด้วยต้นทุนพื้นฐานของตน การทำเช่นนี้จะหยุด IRS จากการสมมติว่าจำนวนทั้งหมดเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษี เขาเตือนว่าการไม่รายงาน “อาจทำให้เกิดการแจ้งเตือน CP2000 อัตโนมัติ ซึ่ง IRS จะคำนวณภาษีให้คุณตามข้อมูลที่ไม่ครบถ้วน—และส่งบิลให้คุณ” ตามที่รายงานโดย Bitcoin.com News ก่อนหน้านี้ IRS ได้เพิ่มจำนวนการแจ้งเตือน CP2000 ที่ออกให้กับผู้ใช้ cryptocurrency ซึ่งเป็นสัญญาณเริ่มต้นของการบังคับใช้ที่กว้างขึ้น รายงานยังระบุว่าการแจ้งเตือนดังกล่าวบ่งชี้ว่า IRS ได้คำนวณภาษีที่ต้องชำระแล้ว และผู้รับมีเวลา 30 วันในการตอบกลับ

เคล็ดลับสำหรับผู้ใช้ crypto

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในขณะนี้โต้แย้งว่าการรายงาน แม้ว่าจะไม่เห็นด้วยกับ 1099-DA เป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากจะช่วยขจัดความเป็นไปได้ที่ IRS จะเพิ่มพวกเขาในรายชื่อเฝ้าระวังสำหรับการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริง Donnelly ยังแชร์เคล็ดลับสำหรับผู้ใช้การแลกเปลี่ยน crypto เพียงแห่งเดียวและผู้ที่ใช้หลายแพลตฟอร์ม

“หากคุณเป็นนักลงทุนทั่วไปที่ใช้การแลกเปลี่ยนเพียงแห่งเดียว (เช่น Coinbase) และไม่เคยย้ายสินทรัพย์ออกจากแพลตฟอร์ม คุณอยู่ในตำแหน่งที่ดีที่สุด Coinbase จะติดตามต้นทุนพื้นฐานของคุณและรายงานทั้งสองด้านของการซื้อขายในปีถัดไป—เช่นเดียวกับนายหน้าหุ้นที่ออก 1099-B”

Donnelly อธิบาย

อย่างไรก็ตาม สำหรับผู้ค้า crypto ที่ใช้หลายแพลตฟอร์ม Donnelly แนะนำให้พวกเขา “ติดตามต้นทุนพื้นฐานของคุณอย่างกระตือรือร้น” และเตรียมพร้อมสำหรับกระบวนการยื่นที่ “ซับซ้อน”