สำนักงานสรรพากรและศุลกากรแห่งชาติของโคลอมเบีย (DIAN)
สำนักงานสรรพากรและศุลกากรแห่งชาติของโคลอมเบีย (DIAN) ได้ออก มติหมายเลข 000240 ซึ่งบังคับให้แพลตฟอร์มคริปโตเก็บและรายงานข้อมูลผู้ใช้และธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับ Bitcoin, Ether, stablecoins และสินทรัพย์ดิจิทัลอื่น ๆ โดยมติที่ออกเมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2025 นี้ได้กำหนดระบบการตรวจสอบที่ครอบคลุมธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลดังกล่าว
ข้อกำหนดในการรายงาน
การแลกเปลี่ยน, ตัวกลาง และแพลตฟอร์มที่ดำเนินงานในประเทศจะต้องจัดเตรียมข้อมูลที่กว้างขวางให้กับ DIAN ตามกรอบใหม่ ข้อมูลที่จำเป็นรวมถึง:
- การระบุผู้ถือบัญชี
- ปริมาณธุรกรรม
- จำนวนหน่วยสกุลเงินดิจิทัลที่โอน
- มูลค่าตลาดของธุรกรรม
- ยอดคงเหลือสุทธิ
ตามที่ระบุในมติ วัตถุประสงค์หลักคือการ ป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษี และเพิ่มความสามารถในการติดตามในภาคส่วนนี้
ความสอดคล้องกับมาตรฐานสากล
มติของโคลอมเบียสอดคล้องกับกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลที่พัฒนาโดย องค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) ซึ่งเป็นมาตรฐานอ้างอิงระดับนานาชาติสำหรับการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัล ข้อกำหนดนี้ใช้กับผู้ประกอบการในประเทศและหน่วยงานต่างประเทศที่ให้บริการแก่ผู้อยู่อาศัยหรือผู้เสียภาษีในโคลอมเบีย
กำหนดเวลาการปฏิบัติตาม
มติดังกล่าวจะมีผลบังคับใช้ในช่วงปลายปี 2025 โดยมีภาระหน้าที่ในการรายงานเริ่มต้นอย่างเป็นทางการในปีภาษี 2026 รายงานฉบับเต็มครั้งแรกที่ครอบคลุมทั้งปีปฏิทิน 2026 จะต้องส่งภายในวันทำการสุดท้ายของเดือน พฤษภาคม 2027 ตามกำหนดเวลาการปฏิบัติตาม
การรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลในอดีต
ก่อนหน้านี้ ผู้ถือคริปโตเคอเรนซีแต่ละรายในโคลอมเบียต้องประกาศสินทรัพย์ดิจิทัลและกำไรที่เกี่ยวข้องในแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล อย่างไรก็ตาม ไม่มีภาระหน้าที่ในการรายงานจากบุคคลที่สาม ทำให้ผู้เสียภาษีต้องรับผิดชอบในการเปิดเผยข้อมูลอย่างถูกต้องเพียงผู้เดียว
กรอบการลงโทษ
กฎระเบียบนี้ได้แนะนำกรอบการลงโทษเพื่อให้แน่ใจว่าผู้ประกอบการปฏิบัติตาม หากไม่ส่งข้อมูลที่จำเป็นหรือส่งข้อมูลที่ไม่ถูกต้องอาจส่งผลให้ถูกปรับสูงสุดถึง 1% ของมูลค่าธุรกรรมที่ไม่ได้ประกาศ ตามที่ระบุในมติ
สถานะของโคลอมเบียในตลาดคริปโตเคอเรนซี
โคลอมเบียจัดอยู่ในอันดับที่ห้าของตลาดคริปโตเคอเรนซีที่ใหญ่ที่สุดในละตินอเมริกาตามปริมาณธุรกรรม โดยมีธุรกรรมที่บันทึกไว้ระหว่างเดือน กรกฎาคม 2024 ถึง มิถุนายน 2025 ตามการวิเคราะห์ที่เผยแพร่โดย Chainalysis ในเดือนตุลาคม
