ไนจีเรียเริ่มติดตามธุรกรรมคริปโตผ่านหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี

การติดตามธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลในไนจีเรีย

ไนจีเรียได้เริ่มติดตามธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลและเชื่อมโยงกับบุคคลตาม กฎหมายการบริหารจัดการภาษีไนจีเรียปี 2025 โดยการนำระบบนี้มาใช้ รัฐบาลไนจีเรียได้ปรับตัวให้เข้ากับกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลของ องค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) ซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 และอนุญาตให้หน่วยงานสามารถเก็บรวบรวม วิเคราะห์ และแบ่งปันข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมสินทรัพย์ดิจิทัลข้ามพรมแดนได้

กฎหมายภาษีใหม่และการเชื่อมโยงธุรกรรม

ภายใต้กฎหมายภาษีใหม่ของไนจีเรีย มีกฎที่อนุญาตให้ธุรกรรมคริปโตเชื่อมโยงกับบุคคลผ่าน หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) และ หมายเลขประจำตัวประชาชน (NIN) หมายเลข TIN เป็นรหัสประจำตัวที่ออกให้กับชาวไนจีเรียและธุรกิจโดยบริการรายได้ไนจีเรียและคณะกรรมการรายได้ร่วม ซึ่งช่วยให้หน่วยงานภาษีติดตามบุคคลและองค์กรเพื่อการบริหารจัดการภาษี การปฏิบัติตามกฎหมาย และการบังคับใช้ ในขณะที่ NIN เป็นรหัสประจำตัวระดับชาติที่เชื่อมโยงบุคคลกับข้อมูลชีวภาพส่วนบุคคล เช่น ลายนิ้วมือและข้อมูลใบหน้าในฐานข้อมูลประจำตัวประชาชน

การเก็บรวบรวมข้อมูลและการรายงาน

กรอบ NTAA กำหนดให้ผู้ให้บริการสินทรัพย์เสมือนที่ลงทะเบียนทั้งหมดต้องเก็บรวบรวมข้อมูล TIN และ NIN และรายงานพร้อมกับบันทึกธุรกรรมของลูกค้า ดังนั้นรัฐบาลจึงสามารถติดตามกิจกรรมคริปโตกลับไปยังบุคคลจริงและบันทึกภาษีได้โดยไม่ต้องพึ่งพาโครงสร้างพื้นฐานการตรวจสอบบล็อกเชนที่มีค่าใช้จ่ายสูงหรือรุกราน

เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี ผู้ให้บริการ VASPs จะต้องส่งรายละเอียดจำนวนมาก เช่น ลักษณะของบริการสินทรัพย์เสมือนที่ให้ วันที่ทำธุรกรรม มูลค่าของสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง และยอดขายรวม

การยื่นแบบนี้ต้องรวมข้อมูลพื้นฐานของลูกค้า เช่น ชื่อ ที่อยู่ หมายเลขโทรศัพท์ ที่อยู่อีเมล และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้า รวมถึง NIN หากมี

การควบคุมและการลงโทษ

หน่วยงานสามารถขอข้อมูลเพิ่มเติมจากการแลกเปลี่ยนได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องแจ้งล่วงหน้า ตามกฎหมาย การแลกเปลี่ยนคริปโตยังต้องทำการติดธงและรายงานธุรกรรมขนาดใหญ่หรือที่น่าสงสัยต่อหน่วยงานภาษีและหน่วยข่าวกรองทางการเงินไนจีเรียอย่างกระตือรือร้น ในขณะที่ทำเช่นนี้ พวกเขาต้องรักษาบันทึกการรู้จักลูกค้าและเก็บข้อมูลธุรกรรมและการระบุตัวตนของลูกค้าไว้เป็นเวลาอย่างน้อย เจ็ดปี หลังจากกิจกรรมที่บันทึกล่าสุด

การแลกเปลี่ยนที่ไม่ปฏิบัติตามอาจถูกปรับทางการเงินสูงสุดถึง 10 ล้านไนรา (ประมาณ 7,014 ดอลลาร์) ในเดือนแรกของการผิดนัด และ 1 ล้านไนรา (ประมาณ 702 ดอลลาร์) สำหรับทุกเดือนที่ไม่ปฏิบัติตาม พร้อมกับความเสี่ยงในการถูกระงับหรือสูญเสียใบอนุญาต

ผลกระทบต่อเศรษฐกิจ

ตลาดสกุลเงินดิจิทัลของไนจีเรียมีการประมวลผลสินทรัพย์ดิจิทัลประมาณ 92.1 พันล้านดอลลาร์ ระหว่างเดือนกรกฎาคม 2024 ถึงมิถุนายน 2025 ซึ่งทำให้เป็นหนึ่งในศูนย์กลางคริปโตที่มีความเคลื่อนไหวมากที่สุดในระดับโลก แม้แต่เศษเสี้ยวของจำนวนเงินนั้น เมื่อถูกเก็บภาษี อาจสร้างรายได้ที่มีความหมายสำหรับประเทศที่ต้องการกระจายรายได้ออกจากน้ำมัน

ด้วยความคิดริเริ่มนี้ รัฐบาลมีแผนที่จะลดการหลีกเลี่ยงภาษีที่เกี่ยวข้องกับคริปโต ทำให้ภาคส่วนนี้เป็นทางการ และปรับปรุงอัตราส่วนภาษีต่อ GDP ในปีต่อๆ ไป ไนจีเรียได้ผ่านกรอบกฎหมายเมื่อปีที่แล้วที่นำสินทรัพย์ดิจิทัลเข้าสู่ระบบภาษีอย่างเป็นทางการในขณะที่พยายามควบคุมภาคคริปโตอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น สกุลเงินดิจิทัลยังถูกจัดประเภทอย่างเป็นทางการว่าเป็นหลักทรัพย์ภายใต้พระราชบัญญัติการลงทุนและหลักทรัพย์ที่ลงนามในเดือนเมษายน 2025 ซึ่งนำภาคส่วนนี้เข้าสู่การกำกับดูแลของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ไนจีเรีย