ข้อประเด็นสำคัญ
ออสเตรเลียเป็นหนึ่งในประเทศที่ให้ความสำคัญกับ คริปโตเคอเรนซี มากที่สุดในโลก โดยมีประชากรเกิน 31% เป็นเจ้าของสินทรัพย์ดิจิทัล และมี ตู้เอทีเอ็มคริปโต เกือบ 1,800 เครื่องทั่วประเทศ
ในปัจจุบัน คริปโตในออสเตรเลียถูกเก็บภาษีในฐานะทรัพย์สิน ทำให้เกิดภาษีกำไรจากการขาย (CGT) เมื่อมีการจำหน่าย และภาษีรายได้จากการขุด สเตกกิ้ง หรือการชำระเงิน
คำตัดสินของศาลในเดือนพฤษภาคม 2025 อาจท้าทายสถานะปัจจุบัน โดยเสนอให้ Bitcoin ถูกจำแนกเป็น “สกุลเงินออสเตรเลีย” ซึ่งอาจทำให้ได้รับการยกเว้นจาก CGT
ATO ยังไม่ได้เปลี่ยนแปลงนโยบาย แต่ผลของการยื่นอุทธรณ์อาจสร้างบรรทัดฐานที่เปลี่ยนแปลงการเก็บภาษีคริปโตในอนาคตในออสเตรเลีย
ภูมิทัศน์ภาษีคริปโตในออสเตรเลียกำลังอยู่ระหว่างการตรวจสอบและมีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญในปี 2025 โดย Australian Taxation Office (ATO) ให้ความสำคัญกับสินทรัพย์ดิจิทัลมากขึ้น และการพัฒนาทางกฎหมายล่าสุดที่ท้าทายการตีความภาษีที่มีอยู่ ส่งผลให้ทั้งนักลงทุนและผู้กำหนดนโยบายต้องเดินเรือในสภาพแวดล้อมที่ซับซ้อนและเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว
โฆษณา
รับ BTC มูลค่า 25 ดอลลาร์เมื่อทำการค้าขายมากกว่า 100 ดอลลาร์กับ Gemini – ลงทะเบียนและเริ่มทำเงินวันนี้!
Cryptocurrency ถูกกฎหมายในออสเตรเลียหรือไม่?
ออสเตรเลียได้กลายเป็นผู้นำระดับโลกในด้านการนำคริปโตเคอเรนซีมาใช้ โดยข้อมูลจาก 2025 Independent Reserve Cryptocurrency Index (IRCI) เผยให้เห็นว่าประมาณ 31% ของชาวออสเตรเลียได้เป็นเจ้าของ cryptocurrency หรือปัจจุบันถือครองอยู่ ทำให้ออสเตรเลียติดอันดับในกลุ่มผู้ใช้งานคริปโตทั่วโลก
95% ของชาวออสเตรเลียรู้จัก cryptocurrency อย่างน้อยหนึ่งตัว โดย Bitcoin ยังคงเป็นสินทรัพย์ดิจิทัลที่รู้จักกันดีและถือครองมากที่สุด ประมาณ 70% ของนักลงทุนคริปโตมักจะรวม Bitcoin อยู่ในพอร์ตการลงทุนของตน
การเพิ่มขึ้นในการนำมาใช้งานนี้ไม่จำกัดเพียงแค่นักลงทุนทั่วไปเท่านั้น ความสนใจจากสถาบันก็เพิ่มมากขึ้น โดยมีสถาบันการเงินสำคัญเช่น BlackRock, Grayscale และ VanEck ที่รวมสินทรัพย์ดิจิทัลไว้ในผลิตภัณฑ์ของตน ตลาดหลักทรัพย์ออสเตรเลียได้จดทะเบียนกองทุนแลกเปลี่ยน Bitcoin (ETF) ตัวแรกเมื่อวันที่ 20 มิถุนายน 2024 ซึ่ง VanEck’s VBTC เริ่มการซื้อขาย ถือเป็นความก้าวหน้าครั้งสำคัญสำหรับการเปิดเผยคริปโตในออสเตรเลีย
ตลาดคริปโตของออสเตรเลียได้รับการสนับสนุนจากเครือข่ายการแลกเปลี่ยนที่แข็งแกร่ง ทั้งในประเทศและต่างประเทศ โดยมีการแลกเปลี่ยนที่ดำเนินการในประเทศที่สำคัญ ๆ คือ:
- Swyftx: ตลาดแลกเปลี่ยนที่ตั้งอยู่ในบริสเบน ซึ่งมีชื่อเสียงในด้านอินเทอร์เฟซที่ใช้งานง่ายและสนับสนุนสกุลเงินดิจิทัลหลากหลาย ได้รับความนิยมจากผู้ใช้ชาวออสเตรเลียเนื่องจากค่าธรรมเนียมที่แข่งขันได้และฟีเจอร์การซื้อขายที่ครบครัน
- CoinSpot: ก่อตั้งขึ้นในปี 2013 เป็นหนึ่งในตลาดแลกเปลี่ยนที่เป็นที่ยอมรับมากที่สุดในออสเตรเลีย โดยเสนอ cryptocurrency มากกว่า 430 ตัว และมีความนิยมในหมู่ผู้เริ่มต้นสำหรับมาตรฐานความปลอดภัยสูงและแพลตฟอร์มที่ใช้งานง่าย
- Coinbase Australia: เป็นแขนของตลาดแลกเปลี่ยนทั่วโลก Coinbase ที่จดทะเบียนกับ Australian Transaction Reports and Analysis Centre (AUSTRAC) ซึ่งให้บริการแพลตฟอร์มที่ปลอดภัยสำหรับการซื้อขาย cryptocurrency หลากหลายชนิด
- WhiteBIT: ตลาดแลกเปลี่ยนที่มีสำนักงานใหญ่ในยุโรปซึ่งได้ขยายเข้าสู่ตลาดออสเตรเลีย โดยเสนอแพลตฟอร์มการซื้อขายที่ครอบคลุมพร้อมการสนับสนุนคริปโตเคอเรนซีมากกว่า 325 ตัว
นอกจากนี้ ออสเตรเลียยังได้เห็นการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในจำนวน ตู้เอทีเอ็ม cryptocurrency กลายเป็นผู้นำในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก โดย ณ เดือนพฤษภาคม 2025 มีตู้เอทีเอ็มคริปโตประมาณ 1,817 เครื่องทั่วประเทศ โดยมีจำนวนมากในซิดนีย์ (631) เมลเบิร์น (382) บริสเบน (319) เพิร์ธ (159) และแอดิเลด (110)
อย่างไรก็ตาม การเติบโตอย่างรวดเร็วนี้ได้ดึงดูดการตรวจสอบจากหน่วยงานกำกับดูแล โดย AUSTRAC ได้แสดงความกังวลเกี่ยวกับกิจกรรมการฟอกเงินที่อาจเกิดขึ้นผ่านตู้เอทีเอ็มเหล่านี้ และได้ย้ำถึงความจำเป็นที่ผู้ให้บริการต้องดำเนินการตามมาตรการป้องกันการฟอกเงิน (AML) และการเงินต่อต้านการก่อการร้าย (CTF)
นอกจากนี้ สภาพแวดล้อมการกำกับดูแลในออสเตรเลียยังได้พัฒนาเพื่อรองรับการเติบโตนี้ด้วย Australian Securities and Investments Commission (ASIC) และ ATO ที่กำลังพัฒนานโยบายเพื่อปกป้องนักลงทุนในขณะที่ส่งเสริมนวัตกรรม
การทำความเข้าใจกับกรอบการเก็บภาษีคริปโตในออสเตรเลีย
ในออสเตรเลีย cryptocurrency จะถูกจัดประเภทเป็นทรัพย์สิน แทนที่จะเป็นสกุลเงิน ดังนั้นการจำหน่ายสินทรัพย์คริปโต ไม่ว่าจะเป็นการขาย การซื้อขาย การให้เป็นของขวัญ หรือการใช้ในการซื้อสินค้าก็ตาม จะถือเป็นเหตุการณ์ภาษีกำไรจากการขาย (CGT)
กำไรหรือขาดทุนจากการขายจะถูกคำนวณตามความแตกต่างระหว่างมูลค่าของสินทรัพย์ในการจำหน่ายและต้นทุนเดิมของมัน โดยหาก cryptocurrency ถูกถือครองนานกว่า 12 เดือน บุคคลเหล่านั้นอาจมีสิทธิ์ได้รับส่วนลด CGT 50%
Cryptocurrency ที่ได้รับเป็นรายได้จากกิจกรรมต่าง ๆ เช่น การขุด การสเตกกิ้ง หรือเป็นค่าตอบแทนสำหรับบริการ จะถูกเก็บภาษีในฐานะรายได้ทั่วไป โดยจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะถูกกำหนดตามมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของ cryptocurrency ณ ขณะได้รับ
ข้อกำหนดในการรายงานและแนวทางของ ATO
ATO กำหนดให้ทำการรายงานธุรกรรม cryptocurrency ทั้งหมดในแบบฟอร์มภาษีประจำปี ในออสเตรเลีย ปีงบประมาณจะเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม ถึง 30 มิถุนายน และประชาชนทั่วไปต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีภายในวัน ที่ 31 ตุลาคมของปีเดียวกัน
ผู้เสียภาษีต้องรักษาบันทึกโดยละเอียดเกี่ยวกับกิจกรรมสินทรัพย์ดิจิทัลของตนเป็นระยะเวลาไม่น้อยกว่า 5 ปี รวมถึงวันที่ มูลค่าในดอลลาร์ออสเตรเลีย และลักษณะของแต่ละธุรกรรม
เพื่อช่วยในการรายงานอย่างถูกต้อง ATO มีเครื่องมือและเครื่องคำนวณออนไลน์ที่ช่วยผู้เสียภาษีในการหารายได้ CGT ที่ต้องชำระ MyTax Portal เป็นแพลตฟอร์มทางการของ ATO สำหรับการยื่นแบบฟอร์มภาษีรวมถึงธุรกรรม cryptocurrency
ATO ได้นำความเข้มงวดในโปรโตคอลการจับคู่ข้อมูล โดยร่วมมือกับตลาดแลกเปลี่ยน cryptocurrency ของออสเตรเลียในการเก็บข้อมูลลูกค้า รวมถึงข้อมูลธุรกรรมและข้อมูลส่วนตัว โดยโครงการนี้มีเป้าหมายเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามกฎหมายและระบุความคลาดเคลื่อนในการรายงานรายได้
ผู้เสียภาษีที่ได้รับจดหมายเตือนจาก ATO ควรตรวจสอบธุรกรรม cryptocurrency ของตนและแก้ไขข้อผิดพลาดในแบบฟอร์มภาษีของตนโดยทันที
กิจกรรมการเงินแบบกระจาย (DeFi) เช่น การให้ยืม การยืม การสเตกกิ้ง และการเก็บเกี่ยวผลตอบแทน มีข้อกำหนดทางภาษีเฉพาะในออสเตรเลีย ATO ถือว่าธุรกรรม DeFi จำนวนมากเป็นเหตุการณ์ CGT โดยเฉพาะเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงการเป็นเจ้าของสินทรัพย์คริปโต
นอกจากนี้ รายได้จากกิจกรรม DeFi โดยทั่วไปจะถูกจำแนกเป็นรายได้ทั่วไป ซึ่งจะถูกประเมินตามมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมในดอลลาร์ออสเตรเลียเมื่อได้รับ
ดังนั้น ATO จึงได้มีการจัดการกับคริปโตเหมือนทรัพย์สินในทางการเก็บภาษี
สถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงจริงมีอะไรบ้าง?
ความเป็นไปได้ในการจำแนกประเภทกฎหมายและผลกระทบ
คำตัดสินในเดือนพฤษภาคม 2025 โดยผู้พิพากษาในรัฐวิกตอเรียในออสเตรเลียได้กระตุ้นการอภิปรายอย่างมากเกี่ยวกับการจำแนกประเภท Bitcoin และผลกระทบที่เกี่ยวข้องกับภาษีกำไรจากการขาย
ในวันที่ 19 พฤษภาคม 2025 ผู้พิพากษาในรัฐวิกตอเรียได้ตัดสินในกรณีที่เกี่ยวข้องกับวิลเลียม ฆวิทลี อดีตเจ้าหน้าที่ตำรวจของออสเตรเลีย ซึ่งถูกกล่าวหาว่าขโมย Bitcoin จำนวน 81.6 คำพิพากษาของศาล Michael O’Connell ได้ตัดสินว่า Bitcoin สามารถถูกจัดประเภทเป็น “เงินออสเตรเลีย” แทนที่จะเป็นทรัพย์สิน
Adrian Cartland นักกฎหมายภาษีและคู่ความในคดีนี้กล่าวว่า “มันได้ถูกระบุว่า Bitcoin เป็นเงินออสเตรเลีย นั่นหมายความว่า จะไม่ถูกจัดเป็นสินทรัพย์ CGT ดังนั้นการซื้อและการจำหน่าย Bitcoin จึงไม่มีผลทางภาษี”
หากได้รับการยืนยันในการอุทธรณ์ คำพิพากษานี้อาจส่งผลกระทบทางการเงินอย่างมีนัยสำคัญ Cartland ประเมินว่าการคืนภาษี CGT ที่คาดหมายอาจสูงถึง 1 พันล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย (ประมาณ 640 ล้านดอลลาร์) สำหรับบุคคลที่เคยจ่ายภาษีเกี่ยวกับธุรกรรม Bitcoin ไว้แล้ว
ผลกระทบของคำพิพากษานี้มีขอบเขตที่กว้างไกล หากคำพิพากษานี้ถูกต้อง ช่วยให้ธุรกรรม Bitcoin อาจไม่ก่อให้เกิดภาษีกำไรจากการขาย ซึ่งอาจจะมีการเปลี่ยนแปลงวิธีการที่คริปโตถูกเก็บภาษีในออสเตรเลียอย่างมาก
อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญต้องทราบว่าคำพิพากษานี้อยู่ระหว่างการอุทธรณ์และยังไม่ได้เปลี่ยนแปลงนโยบายการบังคับใช้ของ ATO จนกว่ามีการประกาศอื่น ATO ยังคงกำหนดให้ Bitcoin และสินทรัพย์คริปโตอื่น ๆ ต้องรายงานเป็นสินทรัพย์ CGT
อนาคตของภาษีคริปโตในออสเตรเลียจะเป็นเช่นไร?
ระบอบภาษีคริปโตในออสเตรเลียอาจอยู่ในขอบเขตของการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ ขณะที่กรอบปัจจุบันยังคงจัดประเภทสินทรัพย์ดิจิทัล เช่น Bitcoin เป็นทรัพย์สิน สภาพแวดล้อมด้านกฎหมายกำลังเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว
คำพิพากษาที่สำคัญในเดือนพฤษภาคม 2025 ซึ่งบอกว่า Bitcoin เป็น “เงินออสเตรเลีย” เปิดโอกาสให้มีการยกเว้นภาษีในระหว่างการจำหน่ายคริปโต
แต่นี่มีข้อยกเว้น: คำพิพากษานี้อยู่ระหว่างการอุทธรณ์ และ ATO ยังไม่ได้ปรับปรุงแนวทางของตน จนกว่าศาลชั้นสูงจะยืนยันการจำแนกประเภทนี้ บุคคลและธุรกิจทั้งหมดต้องปฏิบัติตามกฎภาษีที่มีอยู่
ในอนาคต ปี 2025 อาจกลายเป็นปีสำคัญสำหรับนโยบายสินทรัพย์ดิจิทัลในออสเตรเลีย ผู้กำหนดนโยบาย ผู้ควบคุม และผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายกำลังติดตามคดีนี้อย่างใกล้ชิด โดยทราบว่าคำตัดสินครั้งท้ายอาจมีผลกระทบต่อการจัดการสินทรัพย์คริปโตทั้งในด้านกฎหมายและเศรษฐกิจ
สำหรับผู้ถือคริปโต นักลงทุน และผู้สร้าง นี่คือการเคลื่อนไหวที่ดีที่สุดในตอนนี้? รู้ข้อมูลอยู่เสมอ รักษาบันทึกให้ชัดเจน และปฏิบัติตามคำแนะนำของ ATO ในปัจจุบัน เพราะหากเกิดการเปลี่ยนแปลงขึ้น มันอาจจะเกิดขึ้นอย่างรวดเร็วและเป็นประโยชน์กับคุณ
หมายเหตุ
บทความนี้ไม่มีคำแนะนำด้านการลงทุนหรือข้อเสนอแนะ การลงทุนและการเคลื่อนไหวการค้าทุกอย่างมีความเสี่ยง และผู้อ่านควรทำการวิจัยของตนเองเมื่อตัดสินใจ
