ข้อสรุปสำคัญ
การให้ของขวัญ Bitcoin ไม่ต้องเสียภาษีทันที เนื่องจาก IRS มองว่า cryptocurrency เป็นทรัพย์สิน ดังนั้นผู้รับโดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จากของขวัญ หากอยู่ภายในขีดจำกัดการยกเว้นในปี 2025 คุณสามารถให้ของขวัญได้สูงสุดถึง 19,000 ดอลลาร์ ต่อคน หรือ 38,000 ดอลลาร์ สำหรับคู่สมรสที่แบ่งของขวัญ โดยไม่ต้องยื่นแบบฟอร์ม 709 ผู้รับจะสืบทอดฐานต้นทุนของผู้บริจาค ซึ่งภาษีในอนาคตจะขึ้นอยู่กับราคาซื้อเดิมของผู้บริจาค ไม่ใช่ค่าของ cryptocurrency ในขณะให้ของขวัญ
การบันทึกและการให้ของขวัญ
ควรเก็บบันทึกอย่างละเอียดเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหากับ IRS โดยบันทึกมูลค่าตลาดที่เป็นธรรม วันที่ทำธุรกรรม และรายละเอียดกระเป๋าเงิน เพื่อทำให้ของขวัญของคุณไม่ถูกตรวจสอบ Bitcoin ได้กลายเป็นของขวัญยอดนิยมสำหรับวันเกิด วันหยุด หรือเพียงแค่เพื่อแบ่งปันความกระตือรือร้นเกี่ยวกับ cryptocurrency
ภายใต้กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกา การให้ Bitcoin เป็นของขวัญไม่ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีทันที
ข้อกำหนดและเงื่อนไข
ของขวัญ cryptocurrency ต้องเป็นการโอนกรรมสิทธิ์ที่แท้จริง คุณต้องละทิ้งการควบคุมและไม่ได้รับอะไรกลับคืน ขีดจำกัดการยกเว้นประจำปีในปี 2025 อนุญาตให้ให้สูงสุดถึง 19,000 ดอลลาร์ ต่อผู้รับ หรือ 38,000 ดอลลาร์ สำหรับคู่สมรสที่ใช้การแบ่งของขวัญ โดยไม่ต้องยื่นแบบฟอร์ม 709
การเกินขีดจำกัดนั้นไม่ได้สร้างภาระภาษีโดยอัตโนมัติ แต่ยังคงต้องยื่นแบบฟอร์ม ของขวัญระหว่างคู่สมรสที่เป็นพลเมืองสหรัฐอเมริกาไม่มีขีดจำกัด สำหรับคู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมือง ขีดจำกัดในปี 2025 อยู่ที่ประมาณ 190,000 ดอลลาร์
การยื่นแบบฟอร์ม 709
แบบฟอร์ม 709 ซึ่งเป็นแบบฟอร์มภาษีของขวัญ (และการโอนข้ามรุ่น) ของสหรัฐอเมริกา เป็นวิธีที่ IRS ติดตามของขวัญที่เกินขีดจำกัดการยกเว้นประจำปี ผู้คนส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ แต่การโอนบางอย่างยังคงต้องยื่นแบบฟอร์ม คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 709 หาก:
- ของขวัญของคุณให้กับบุคคลใดบุคคลหนึ่งเกิน 19,000 ดอลลาร์ ในปี 2025
- คุณให้ของขวัญที่มีความสนใจในอนาคตซึ่งผู้รับไม่สามารถใช้หรือได้รับประโยชน์จากทรัพย์สินได้ทันที
- คุณและคู่สมรสของคุณเลือกที่จะแบ่งของขวัญเพื่อเพิ่มการยกเว้น
ฐานและกับดัก “ฐานคู่” สำหรับผู้รับ
การได้รับ Bitcoin เป็นของขวัญไม่ต้องเสียภาษีทันที แต่ภาษีเงินได้จากการขายในอนาคตของคุณขึ้นอยู่กับฐานและระยะเวลาการถือครองที่คุณสืบทอดจากผู้บริจาค ฐานการโอน คุณจะสืบทอดฐานต้นทุนเดิมของผู้บริจาคและระยะเวลาการถือครองของพวกเขา
หากพวกเขาซื้อ Bitcoin ในราคา 5,000 ดอลลาร์ และให้เป็นของขวัญเมื่อมีมูลค่า 20,000 ดอลลาร์ ฐานของคุณจะอยู่ที่ 5,000 ดอลลาร์
ข้อผิดพลาดเฉพาะด้าน cryptocurrency ที่ควรหลีกเลี่ยง
- เปลี่ยนของขวัญให้เป็นการขาย: หากคุณขายหรือแลกเปลี่ยน cryptocurrency ก่อนการโอน ธุรกรรมจะถือเป็นการจำหน่ายที่ต้องเสียภาษี
- การประเมินมูลค่าที่ไม่ดีหรือบันทึกที่ขาดหายไป: ควรบันทึกมูลค่าตลาดที่เป็นธรรม (FMV) ในวันที่โอน
- ของขวัญที่แท้จริงคือรายได้: หาก cryptocurrency ถูกให้เป็นการตอบแทนบริการ จะถือเป็นค่าตอบแทน
- ปัญหาข้ามพรมแดนและผู้ที่ไม่ใช่พลเมือง: ของขวัญระหว่างประเทศอาจต้องยื่นแบบฟอร์ม 3520
ขั้นตอนง่ายๆ ในการป้องกันปัญหาภาษี
การให้หรือบริจาค cryptocurrency ในปี 2025 อาจเป็นเรื่องง่ายหากคุณปฏิบัติตามขั้นตอนสำคัญบางประการ:
- อยู่ภายในขีดจำกัด: เก็บของขวัญรวมของแต่ละผู้รับไว้ที่ 19,000 ดอลลาร์ หรือต่ำกว่า
- รู้ว่าคุณกำลังส่งต่ออะไร: ผู้รับจะสืบทอดฐานต้นทุนและระยะเวลาการถือครองของคุณ
- บันทึกทุกอย่าง: เก็บบันทึกวันที่โอน มูลค่าตลาดที่เป็นธรรม
- อย่าขาย: การขายหรือแลกเปลี่ยน cryptocurrency ก่อนการให้ของขวัญทำให้การโอนเป็นการจำหน่ายที่ต้องเสียภาษี
- สำหรับการกุศล: การบริจาคที่เกิน 5,000 ดอลลาร์ ต้องมีการประเมินที่มีคุณสมบัติ
- ดูของขวัญข้ามพรมแดน: ผู้รับต่างประเทศและคู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองต้องเผชิญกับการยกเว้นที่ต่ำกว่า
- ขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ: สำหรับการโอนที่มีมูลค่าสูงหรือซับซ้อน
ก่อนที่คุณจะให้ Bitcoin
Bitcoin ส่วนใหญ่ตกอยู่ภายใต้ขีดจำกัดของ IRS และไม่มีภาษีทันทีที่ต้องจ่าย ความเสี่ยงมักเกิดขึ้นในภายหลังเมื่อผู้รับขาย เนื่องจากฐานของผู้บริจาคถูกถ่ายโอนไป กำไรหรือขาดทุนขึ้นอยู่กับมูลค่าเดิมนั้น ไม่ใช่ราคาตลาดในขณะให้ของขวัญ
หากจัดการอย่างเหมาะสม การให้ Bitcoin เป็นวิธีที่ตรงไปตรงมาในการแบ่งปันความมั่งคั่งจาก cryptocurrency โดยไม่มีความยุ่งยากด้านภาษี เก็บบันทึกอย่างละเอียด เคารพขีดจำกัด และยืนยันว่าการโอนมีคุณสมบัติเป็นของขวัญที่แท้จริง ความเอื้อเฟื้อไม่ควรมาพร้อมกับใบเรียกเก็บภาษีที่น่าประหลาดใจ และด้วยขั้นตอนที่ถูกต้อง มันจะไม่เป็นเช่นนั้น
