Kế hoạch thuế tiền điện tử của Đức từ năm 2027
Đức đang chuẩn bị kế hoạch thắt chặt quy định thuế đối với tiền điện tử từ năm 2027, đưa lợi ích miễn thuế lâu dài của nước này đối với Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác vào diện xem xét lại. Bộ trưởng Tài chính Lars Klingbeil đã thông báo trong buổi trình bày ngân sách liên bang năm 2027 vào ngày 29 tháng 4 rằng chính phủ dự định “đánh thuế tiền điện tử theo cách khác” như một phần của gói thiết kế nhằm tạo ra thêm 2 tỷ euro, tương đương khoảng 2,3 tỷ đô la, doanh thu trong khi củng cố các biện pháp chống tội phạm tài chính và thuế.
Quy định hiện tại và tác động
Theo quy định hiện tại của Đức, lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử cá nhân sẽ bị đánh thuế nếu tài sản được bán trong vòng một năm kể từ khi mua. Các đồng tiền được giữ lâu hơn 12 tháng thường được miễn thuế lợi tức vốn, một quy định đã giúp Đức xây dựng danh tiếng là một trong những khu vực pháp lý thân thiện hơn ở châu Âu cho các nhà đầu tư tiền điện tử dài hạn.
Hướng dẫn được công bố bởi Bộ Tài chính Đức vào năm 2022 và được xác nhận lại vào năm 2025 đã mở rộng cùng một cách xử lý “Haltefrist” một năm cho các token được sử dụng trong các hoạt động staking và lending, sau khi các quan chức từ bỏ một đề xuất trước đó sẽ áp dụng thời gian đánh thuế 10 năm cho các tài sản như vậy.
Klingbeil không đề cập trực tiếp đến sự miễn thuế một năm trong phát biểu của mình. Tuy nhiên, các nhóm ngành, bao gồm Hiệp hội Bitcoin Đức, cho biết quy định giữ tài sản vẫn là mục tiêu có khả năng cao nhất nếu Berlin muốn đảm bảo tăng doanh thu có ý nghĩa từ thuế tiền điện tử.
Ý kiến từ chuyên gia và tác động quốc tế
Robin Thatcher, một kế toán thuế chuyên về Bitcoin và tiền điện tử được trích dẫn bởi Cointelegraph, cho biết việc kết thúc thời gian miễn thuế sẽ “yếu đi đáng kể sức hút của Đức như một trung tâm tiền điện tử“, đồng thời nhấn mạnh rằng các quốc gia khác “nên sao chép chính sách này thay vì Đức thay đổi nó.”
Các thay đổi được đề xuất đang diễn ra khi Đức mở rộng giám sát tiền điện tử theo chế độ báo cáo DAC8 của Liên minh Châu Âu. Kể từ tháng 1, Đức đã thực thi Đạo luật Minh bạch Thuế Tài sản Tiền điện tử của EU, yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử chia sẻ hồ sơ giao dịch khách hàng chi tiết với Cơ quan Thuế Trung ương Liên bang và các cơ quan EU khác.
Phản ứng từ ngành công nghiệp và tương lai
Khung này đã giảm cơ hội giao dịch tiền điện tử không khai báo trên toàn khối. Áo đã giới thiệu một cuộc cải cách chính sách tương tự vào năm 2022 sau khi loại bỏ thời gian miễn thuế của riêng mình và áp dụng thuế lợi tức vốn đối với tiền điện tử bất kể thời gian giữ. Nhà điều hành sàn giao dịch có trụ sở tại Vienna, Bitpanda, một trong những nền tảng tiền điện tử bán lẻ lớn nhất châu Âu, đã chỉ trích động thái này.
Đồng sáng lập Bitpanda, Eric Demuth, đã viết trong một bài đăng vào ngày 12 tháng 3 trên X rằng quyết định của Áo đã tạo ra “hầu như không có lợi ích bổ sung nào” cho chính phủ trong khi tăng cường thủ tục hành chính và độ phức tạp hoạt động cho cả người dùng và các công ty tiền điện tử. Demuth cũng cảnh báo Đức không nên áp dụng cách tiếp cận tương tự.
Theo Thatcher, Đức có thể kết thúc gần gũi với mô hình thuế phẳng 27,5% của Áo nếu sự miễn thuế biến mất. Ông cũng cho biết Đức sẽ tiến gần hơn đến mức thuế lợi tức vốn cao nhất 24% của Vương quốc Anh, loại bỏ một trong những lợi thế cạnh tranh của nước này đối với các nhà đầu tư và startup tiền điện tử.
Trong khi đó, các ngân hàng Đức vẫn tiếp tục mở rộng vào các dịch vụ tài sản kỹ thuật số được quản lý ngay cả khi sự không chắc chắn về chính sách thuế gia tăng. Vào tháng 1, DZ Bank, tổ chức tài chính lớn thứ hai của Đức, đã nhận được sự chấp thuận từ BaFin để ra mắt nền tảng giao dịch “meinKrypto” theo khung quy định của Liên minh Châu Âu về Thị trường Tài sản Tiền điện tử.
Sự mở rộng của DZ Bank theo sau các sáng kiến tiền điện tử tương tự từ DekaBank và LBBW, cả hai đều đã giới thiệu các dịch vụ tài sản kỹ thuật số tập trung vào tổ chức trong năm 2024 thông qua các quan hệ đối tác liên quan đến cơ sở hạ tầng lưu ký và giao dịch được quản lý.
