Quy định mới về giao dịch tiền điện tử tại Nam Phi
Nam Phi đã đề xuất các quy định mới yêu cầu các giao dịch tiền điện tử xuyên biên giới phải thông qua các nhà cung cấp dịch vụ được ủy quyền và được báo cáo cho Ngân hàng Dự trữ Nam Phi (SARB). Điều này mở rộng nỗ lực của đất nước nhằm đưa tài sản kỹ thuật số vào khuôn khổ kiểm soát tài chính. Theo các phương tiện truyền thông địa phương, Bộ Tài chính Quốc gia Nam Phi và SARB đã phát hành một dự thảo Sổ tay Tài sản Tiền điện tử vào thứ Hai, quy định khi nào các giao dịch tiền điện tử trở thành sự kiện xuyên biên giới được quản lý và cách thức chúng phải được xử lý.
Chi tiết về đề xuất
Đề xuất này là một phần trong cuộc cải cách đang diễn ra của đất nước về các quy tắc dòng vốn, lần đầu tiên được giới thiệu vào tháng Tư. Theo dự thảo, việc chuyển tiền điện tử ra nước ngoài chỉ đủ điều kiện là một giao dịch xuyên biên giới trong những tình huống cụ thể. Một báo cáo gửi đến Bộ Giám sát Tài chính của SARB (FinSurv) sẽ được yêu cầu khi tài sản tiền điện tử di chuyển từ một Nhà cung cấp Dịch vụ Tài sản Tiền điện tử (CASP) được ủy quyền tại địa phương sang một CASP ở nước ngoài hoặc vào một ví không giám sát do tư nhân kiểm soát.
Đề xuất cho biết những người muốn chuyển tiền điện tử ra nước ngoài sẽ phải sử dụng một nhà cung cấp được ủy quyền thay vì gửi tài sản trực tiếp qua các kênh không được quản lý. FinSurv sẽ nhận báo cáo về những giao dịch đó như một phần của quy trình giám sát ngoại hối của đất nước. Hoạt động tiền điện tử trong nước sẽ vẫn nằm ngoài các yêu cầu báo cáo này. Việc mua hoặc bán tiền điện tử bằng đồng rand Nam Phi thông qua một nhà cung cấp được ủy quyền tại địa phương sẽ không được coi là một sự kiện xuyên biên giới theo khuôn khổ đề xuất.
Khung pháp lý và mục tiêu
Hiện tại, dự thảo chỉ cho phép cá nhân chuyển tài sản tiền điện tử ra nước ngoài, và chỉ trong các giới hạn ngoại tệ hiện có của Nam Phi. SARB cũng cho biết khuôn khổ này không công nhận tài sản tiền điện tử là tiền tệ hợp pháp và hiện tại không phân biệt giữa các loại tài sản kỹ thuật số khác nhau vì nghiên cứu bổ sung vẫn đang được tiến hành. Các bên quan tâm có thể gửi ý kiến về dự thảo cho đến ngày 30 tháng 9.
Sổ tay mới này theo sau Dự thảo Quy định Quản lý Dòng vốn của Nam Phi được phát hành vào tháng Tư, đề xuất đưa tài sản tiền điện tử vào hệ thống kiểm soát ngoại hối của đất nước lần đầu tiên. Bộ Tài chính Quốc gia và SARB đã cho biết vào tháng Tư rằng tài sản tiền điện tử sẽ được coi là một hình thức vốn di chuyển qua biên giới, đặt chúng bên cạnh các tài sản được quản lý khác trong chế độ dòng vốn của đất nước.
Đề xuất thay thế quy định cũ
Đề xuất này cũng được thiết kế để thay thế các Quy định Kiểm soát Ngoại hối của Nam Phi đã tồn tại từ năm 1961, đồng thời điều chỉnh khuôn khổ của đất nước theo các khuyến nghị từ Nhóm Hành động Tài chính và Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế. Đề xuất tháng Tư đã giới thiệu khái niệm về các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử được ủy quyền, yêu cầu báo cáo giao dịch, yêu cầu khai báo và các hình phạt hành chính cho việc không tuân thủ.
Các quan chức Bộ Tài chính đã cho biết vào thời điểm đó rằng chính sách sẽ tập trung vào báo cáo, khả năng truy xuất nguồn gốc và giám sát dựa trên rủi ro thay vì chỉ dựa vào việc phê duyệt từng giao dịch. Dự thảo Sổ tay Tài sản Tiền điện tử hiện giải thích cách thức các nguyên tắc đó sẽ hoạt động trong thực tế bằng cách xác định thời điểm mà các chuyển động tiền điện tử trở thành các giao dịch xuyên biên giới thuộc các quy tắc giám sát tài chính.
Mục tiêu và tác động
Theo Reuters, khuôn khổ báo cáo nhằm ngăn chặn việc sử dụng tài sản tiền điện tử để vượt qua các kiểm soát tài chính hiện có của Nam Phi, đồng thời giúp các cơ quan chức năng xác định các dòng tài chính bất hợp pháp.
Bằng cách giới hạn các chuyển khoản ra nước ngoài cho các nhà cung cấp dịch vụ được ủy quyền, các nhà quản lý sẽ nhận được dữ liệu giao dịch thông qua FinSurv thay vì dựa vào các chuyển khoản được thực hiện bên ngoài hệ thống tài chính được quản lý.
Tình hình hiện tại và tương lai
Đề xuất này đến khi việc áp dụng tiền điện tử tiếp tục gia tăng ở Nam Phi. Reuters, trích dẫn công ty phân tích blockchain Chainalysis, cho biết đất nước này đã có hàng trăm nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo được cấp phép, trong khi một số ngân hàng lớn đang phát triển các sản phẩm tiền điện tử cho khách hàng tổ chức. Nam Phi đã trở thành một trong những thị trường tài sản kỹ thuật số lớn nhất của châu Phi trong những năm gần đây.
Các ước tính trong ngành trước đây đã đặt giá trị giao dịch tiền điện tử hàng năm ở quốc gia này nằm trong số cao nhất trên lục địa, trong khi đầu tư vào blockchain tiếp tục thu hút sự quan tâm của các tổ chức.
Cuộc tham vấn mới nhất theo sau một đề xuất chính sách tiền điện tử khác được công bố vào tháng Bảy bởi Cơ quan Thuế Nam Phi (SARS), cơ quan này đã phát hành hướng dẫn dự thảo giải thích cách các luật thuế hiện có áp dụng cho tài sản kỹ thuật số. Khác với đề xuất dòng vốn mới nhất, dự thảo của SARS tập trung vào thuế thay vì quy định ngoại hối.
Nó xác nhận rằng tài sản tiền điện tử được coi là tài sản vô hình thay vì tiền tệ hợp pháp hoặc ngoại tệ theo luật thuế hiện hành và giải thích cách thuế thu nhập và thuế lãi vốn có thể áp dụng tùy thuộc vào hoàn cảnh của từng người nộp thuế. Cơ quan thuế cũng đã phác thảo cách các hoạt động như giao dịch tiền điện tử, hoán đổi token, staking, khai thác, tham gia tài chính phi tập trung và thanh toán tiền điện tử có thể kích hoạt các sự kiện chịu thuế theo luật hiện hành.
Đồng thời, Nam Phi đã bắt đầu triển khai Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử (CARF), theo đó các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử sẽ thu thập và báo cáo thông tin khách hàng và giao dịch được chọn cho SARS. Thời gian báo cáo đầu tiên kéo dài từ ngày 1 tháng 3 năm 2026 đến ngày 28 tháng 2 năm 2027.
