Báo cáo về Lợi nhuận Từ Tài sản Tiền điện tử tại Vương quốc Anh
Báo cáo chính thức đầu tiên của chính phủ Vương quốc Anh về lợi nhuận từ tài sản tiền điện tử chịu thuế đã xác định 240 cá nhân, mỗi người khai báo hơn 1 triệu bảng Anh lợi nhuận vốn. Tổng cộng, họ đã báo cáo 717 triệu bảng, chiếm hơn một nửa trong số 1,38 tỷ bảng được khai báo bởi 17.600 cá nhân.
Dữ liệu và Thống kê
Công bố này cho thấy rằng trong năm thuế 2024-25, HM Revenue and Customs (HMRC), cơ quan thuế của quốc gia, đã công bố dữ liệu vào ngày 27 tháng 8, cho biết nhóm này đã ghi nhận tổng cộng 717 triệu bảng. Các phát hiện này là một phần của thống kê thuế lợi nhuận vốn hàng năm của HMRC, hiện bao gồm một bảng riêng biệt về người nộp thuế tài sản tiền điện tử, doanh thu từ việc thanh lý và lợi nhuận.
HMRC cho biết: “Đây là lần đầu tiên HMRC công bố dữ liệu cụ thể này, sau khi giới thiệu một phần dành riêng trong tờ khai tự đánh giá cho lợi nhuận vốn từ tài sản tiền điện tử.”
Trong tổng số người nộp thuế, 17.600 cá nhân đã báo cáo 13,8 tỷ bảng doanh thu từ việc thanh lý tài sản tiền điện tử và 1,38 tỷ bảng lợi nhuận chịu thuế, trung bình khoảng 78.000 bảng mỗi người. Báo cáo cũng cho thấy khoảng 87% số người khai báo lợi nhuận tiền điện tử chịu thuế là nam giới, trong khi khoảng 13% là nữ giới.
Quy định và Tuân thủ
Việc thanh lý tài sản tiền điện tử có thể bao gồm việc bán token, trao đổi một loại tiền điện tử này lấy một loại khác, chi tiêu tài sản kỹ thuật số cho hàng hóa hoặc dịch vụ, và tặng cho người khác ngoài các miễn trừ quy định. Tiền điện tử nhận được thông qua việc làm, tự doanh, khai thác, staking hoặc cho vay cũng có thể bị đánh thuế như thu nhập theo các quy tắc thuế tiền điện tử rộng hơn.
HMRC đã tăng cường tiếp cận trực tiếp với các nhà đầu tư mà báo cáo thuế của họ có thể không phản ánh đầy đủ hoạt động tiền điện tử của họ. Cơ quan này đã gửi 81.000 thư thuế tiền điện tử trong 12 tháng qua, theo thông tin từ nhóm kế toán UHY Hacker Young vào ngày 20 tháng 8. Con số này đại diện cho mức tăng 25% so với khoảng 65.000 và gần gấp ba lần so với 27.714 thư được gửi trong năm thuế 2023-24.
Thư ký Tài chính của Bộ Tài chính và Tổng Giám đốc James Murray cho biết: “Thuế phải được nộp trên lợi nhuận từ tài sản tiền điện tử giống như bất kỳ lợi nhuận nào khác, và chúng tôi muốn đảm bảo rằng những người có lợi nhuận từ tiền điện tử biết về các khoản thuế họ phải nộp.”
Cải cách và Tương lai
Các cải cách riêng biệt sẽ thay đổi cách xử lý một số giao dịch tài chính phi tập trung (DeFi) từ ngày 6 tháng 4 năm 2027. Các quy tắc cho vay tiền điện tử và quỹ thanh khoản mà HMRC dự kiến sẽ hoãn thuế lợi nhuận vốn cho đến khi có một giao dịch kinh tế xảy ra, với chính phủ ước tính rằng khoảng 700.000 cá nhân có thể bị ảnh hưởng bởi cách xử lý đã được sửa đổi.
Vương quốc Anh đã bắt đầu thực hiện Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) vào tháng 1. Theo yêu cầu báo cáo người dùng và giao dịch tài sản tiền điện tử của HMRC, các nhà cung cấp dịch vụ phải nộp báo cáo đầu tiên của họ từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 5 năm 2027, bao gồm thông tin và giao dịch của khách hàng đủ điều kiện từ năm dương lịch 2026.
Các nhà cung cấp phải thu thập thông tin chi tiết về tất cả người dùng và báo cáo tóm tắt giao dịch chỉ cho những người là cư dân thuế tại các khu vực tham gia. Các báo cáo không chính xác, không đầy đủ, không được xác minh, muộn hoặc thiếu có thể bị phạt lên đến 300 bảng mỗi người dùng.
Đồng thời, việc trao đổi thông tin quốc tế sẽ giúp HMRC có cái nhìn rõ hơn về hoạt động diễn ra thông qua các nhà cung cấp bên ngoài Vương quốc Anh. Những người nộp thuế có thu nhập hoặc lợi nhuận chưa được khai báo có thể sử dụng Dịch vụ Tiết lộ Tiền điện tử của HMRC, trong khi các khoản vượt quá mức miễn thuế cho năm thuế 2025-26 phải được khai báo trong tờ khai Tự đánh giá trước ngày 31 tháng 1 năm 2027, với bất kỳ thuế nào phải nộp được thanh toán vào thời điểm đó.
HMRC ước tính rằng hoạt động tuân thủ và giáo dục tiền điện tử của họ đã tạo ra thêm 168 triệu bảng thuế lợi nhuận vốn trong năm 2024-25.
“Chúng tôi muốn làm cho việc hiểu và thực hiện nghĩa vụ thuế của mọi người liên quan đến tài sản tiền điện tử trở nên dễ dàng nhất có thể,” Thư ký Thường trực và Giám đốc điều hành của HMRC, John-Paul Marks cho biết. Ông lưu ý rằng việc mở rộng báo cáo quốc tế làm tăng tầm quan trọng của việc xem xét nghĩa vụ thuế tài sản tiền điện tử, và Thư ký Thường trực kết luận: “Khi các quy tắc báo cáo quốc tế mới có hiệu lực, việc kiểm tra xem mọi người có đang nộp bất kỳ thuế nào phải nộp là quan trọng hơn bao giờ hết.”
Các nhà lập pháp Vương quốc Anh đang hỏi các ngân hàng lớn liệu khung pháp lý tiền điện tử sắp tới của quốc gia có thay đổi cách họ xử lý tài sản kỹ thuật số được quản lý hay không.
