Hạn Chót Nộp Thuế cho Các Nhà Đầu Tư Tiền Điện Tử
Các nhà đầu tư tiền điện tử tại Mỹ đang bước vào giai đoạn cuối trước hạn chót nộp thuế vào ngày 15 tháng 10 năm 2026 cho các tờ khai thuế liên bang năm 2025 của họ. Thông thường, thuế phải nộp được yêu cầu vào tháng 4. Cơ quan Thuế vụ Mỹ (IRS) cho biết những người nộp thuế đã yêu cầu gia hạn trước hạn chót ngày 15 tháng 4 sẽ có thêm thời gian để nộp đến ngày 15 tháng 10. Tuy nhiên, việc gia hạn này không làm hoãn việc thanh toán thuế phải nộp. Lãi suất và các khoản phạt do thanh toán muộn có thể đã bắt đầu tính trên số dư chưa thanh toán kể từ hạn chót ban đầu.
Thông Tin Về Mẫu 1099-DA
Đối với các nhà đầu tư tiền điện tử, hạn chót này diễn ra trong mùa nộp thuế liên bang đầu tiên mà nhiều nhà môi giới lưu ký đã báo cáo doanh thu từ tài sản kỹ thuật số năm 2025 trên Mẫu 1099-DA. Mẫu mới này cung cấp cho IRS nhiều dữ liệu giao dịch hơn, nhưng hầu hết các báo cáo năm 2025 không cung cấp cơ sở chi phí của nhà đầu tư.
Ngày 15 tháng 10 không phải là một hạn chót đặc biệt áp dụng cho mọi cá nhân tại Mỹ sở hữu Bitcoin, Ethereum hoặc các tài sản kỹ thuật số khác. Đây là ngày nộp hồ sơ gia hạn cho hầu hết các cá nhân theo năm dương lịch đã kịp thời xin gia hạn cho tờ khai thuế thu nhập liên bang năm 2025 của họ. Ấn phẩm 17 của IRS liệt kê ngày 15 tháng 4 năm 2026 là hạn chót thông thường cho hầu hết người nộp thuế theo năm dương lịch, trong khi ngày 15 tháng 10 là hạn chót cho các tờ khai được bảo hiểm bởi một gia hạn tự động.
Trách Nhiệm Của Người Nộp Thuế
Mẫu 4868 chỉ gia hạn ngày nộp hồ sơ. Một người nộp thuế có nghĩa vụ thanh toán cho năm 2025 thường phải ước tính trách nhiệm và thanh toán trước ngày 15 tháng 4. Do đó, việc nộp vào ngày 15 tháng 10 không xóa bỏ lãi suất hoặc các khoản phạt thanh toán có thể đã tích lũy trong khoảng thời gian sáu tháng.
Một số người nộp thuế có thể có các hạn chót khác nhau. Hướng dẫn của IRS lưu ý rằng cứu trợ thiên tai có thể gia hạn ngày nộp hồ sơ cho những người ở các khu vực đủ điều kiện, trong khi các quy tắc đặc biệt áp dụng cho một số công dân và cư dân Mỹ sống ở nước ngoài.
Thay Đổi Trong Quy Định Thuế
Thay đổi lớn nhất cho năm thuế crypto 2025 là Mẫu 1099-DA. Bộ Tài chính và IRS yêu cầu các nhà môi giới lưu ký được bảo hiểm báo cáo doanh thu gộp từ một số giao dịch tài sản kỹ thuật số được thực hiện từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 trở đi. Các nhà môi giới được yêu cầu cung cấp cho khách hàng các báo cáo mang thông tin đã báo cáo cho IRS.
Doanh thu gộp không giống như lợi nhuận chịu thuế. Nếu một nhà đầu tư mua một token với giá 8.000 đô la và sau đó bán nó với giá 10.000 đô la, thì 10.000 đô la là doanh thu, trong khi lợi nhuận sẽ thường bắt đầu từ sự chênh lệch 2.000 đô la trước khi điều chỉnh áp dụng.
Trách Nhiệm Báo Cáo Của Người Nộp Thuế
Đối với hầu hết các giao dịch năm 2025, các nhà môi giới vẫn chưa được yêu cầu báo cáo cơ sở chi phí. IRS đã cảnh báo rằng hầu hết các Mẫu 1099-DA năm 2025 sẽ để lại trách nhiệm cho người nộp thuế trong việc tính toán những gì họ đã trả cho tài sản trước khi xác định lợi nhuận hoặc thua lỗ.
Như đã báo cáo trước đó, một số nhà đầu tư tiền điện tử gần đến hạn chót gia hạn vẫn đang cố gắng hòa giải thông tin 1099-DA không đầy đủ hoặc không chắc chắn. Một cuộc khảo sát vào tháng 8 với 1.000 nhà đầu tư tiền điện tử tại Mỹ cho thấy 21% số người trả lời đã nộp hoặc dự định nộp gia hạn vẫn đang chờ thông tin từ một sàn giao dịch hoặc nền tảng.
Quy Tắc Báo Cáo Của IRS
IRS không coi việc nhận một mẫu thuế là điều kiện để báo cáo một giao dịch. Câu hỏi FAQ về tài sản kỹ thuật số của họ nêu rõ rằng người nộp thuế phải báo cáo thu nhập chịu thuế, lợi nhuận và thua lỗ ngay cả khi họ không bao giờ nhận được Mẫu 1099 hoặc thông tin khác.
Mẫu 1040 năm 2025 yêu cầu mỗi người nộp thuế trả lời một câu hỏi về tài sản kỹ thuật số và yêu cầu câu trả lời “Có” hoặc “Không”. IRS giải thích rằng một người nộp thuế thường trả lời “Có” sau khi nhận được tài sản kỹ thuật số thông qua khai thác, staking, phần thưởng hoặc thanh toán, hoặc sau khi bán, trao đổi hoặc xử lý một tài sản kỹ thuật số.
Hình Phạt và Lãi Suất
Khi một gia hạn hết hạn, một người nộp thuế vẫn còn thuế chưa thanh toán có thể phải đối mặt với khoản phạt không nộp hồ sơ. Hướng dẫn của IRS đặt mức phạt không nộp hồ sơ thông thường là 5% của thuế chưa thanh toán cho mỗi tháng hoặc phần của tháng mà tờ khai vẫn trễ, tối đa là 25%. Đối với các tờ khai yêu cầu nộp trong năm 2026 và nộp muộn hơn 60 ngày, mức tối thiểu là nhỏ hơn trong số 525 đô la hoặc 100% của thuế chưa thanh toán.
Những người nộp thuế không thể thanh toán toàn bộ số tiền vẫn có thể nộp tờ khai của họ. IRS cung cấp các tùy chọn kế hoạch thanh toán, trong khi việc nộp đúng hạn có thể ngăn chặn việc thêm khoản phí không nộp hồ sơ vào số dư chưa thanh toán hiện có.
Kết Luận
Ngày 15 tháng 10 liên quan đến các tờ khai liên bang. Nó không tạo ra một quy trình nộp hồ sơ chỉ dành cho tiền điện tử, và Mẫu 1099-DA không thay thế các hồ sơ của người nộp thuế từ các sàn giao dịch, ví riêng, nền tảng phi tập trung hoặc các giao dịch mua trước đó. Việc báo cáo của các nhà môi giới trở nên chi tiết hơn cho các giao dịch thực hiện trong năm 2026.
IRS cho biết việc báo cáo cơ sở bắt buộc bắt đầu cho một số giao dịch được bảo hiểm thực hiện vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2026. Tài sản kỹ thuật số mua trước năm 2026 hoặc chuyển vào một nhà môi giới từ một địa điểm khác có thể vẫn là tài sản không được bảo hiểm cho mục đích báo cáo, để lại trách nhiệm cho các nhà đầu tư về hồ sơ mà nhà môi giới bán không sở hữu.
