Ngân hàng Trung ương Brazil yêu cầu kiểm toán độc lập cho dịch vụ tiền điện tử
Ngân hàng Trung ương Brazil đã chính thức yêu cầu kiểm toán độc lập bắt buộc trong quy trình cấp phép cho các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử trong nước. Theo các quy định mới được công bố, các công ty tiền điện tử khi xin cấp phép hoặc gia hạn giấy phép hiện có sẽ phải nộp báo cáo từ kiểm toán viên độc lập như một phần của hồ sơ quy định. Các quy định này yêu cầu kiểm toán phải được thực hiện bởi các chuyên gia đã đăng ký với cơ quan quản lý chứng khoán Brazil, Comissão de Valores Mobiliários.
Yêu cầu kiểm toán và các biện pháp kiểm soát
Dưới yêu cầu mới, các kiểm toán viên sẽ xem xét liệu các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử có thiết lập hệ thống tuân thủ chính yếu trước khi ngân hàng trung ương cấp phép hay không. Các báo cáo cho biết các kiểm tra này sẽ bao gồm:
- Biện pháp kiểm soát chống rửa tiền
- Quy trình tài trợ chống khủng bố
- Phân tách tài sản của khách hàng
- Quản lý rủi ro nội bộ
- Các chương trình tuân thủ của nhân viên
Các công ty không vượt qua các kiểm tra này có thể gặp khó khăn trong việc xin phê duyệt hoạt động.
Chi phí kiểm toán và tác động đến các công ty
Đối với các nền tảng tiền điện tử đã hoạt động tại Brazil, việc xem xét thêm có nghĩa là việc cấp phép giờ đây sẽ phụ thuộc vào việc xác minh bên ngoài các kiểm soát nội bộ, thay vì chỉ dựa vào các tài liệu được nộp trực tiếp cho cơ quan quản lý. Ngân hàng Trung ương chưa công bố chi phí kiểm toán dự kiến. Các chuyên gia tuân thủ được trích dẫn trong báo cáo cho biết các đánh giá độc lập có thể tốn hàng chục nghìn đô la, và các đánh giá lớn hơn có thể lên tới hàng trăm nghìn đô la, tùy thuộc vào khối lượng giao dịch, các thỏa thuận lưu ký và quy mô công ty. Các sàn giao dịch lớn có thể có khả năng hấp thụ chi phí mới này, nhưng các nền tảng tiền điện tử nhỏ hơn và các công ty khởi nghiệp có thể phải gánh chịu gánh nặng nặng nề hơn.
Khung pháp lý cho tài sản ảo tại Brazil
Chi phí bổ sung này diễn ra khi Brazil tiếp tục xây dựng một bộ quy tắc nghiêm ngặt hơn cho các công ty tài sản ảo. Brazil đã phê duyệt khung pháp lý đầu tiên cho tài sản ảo vào năm 2022. Một năm sau, chính phủ liên bang đã chỉ định ngân hàng trung ương là cơ quan quản lý chính cho các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử, trao cho tổ chức này vai trò trung tâm trong việc cấp phép và giám sát. Vào năm 2025, các cơ quan giám sát đã thêm các quy tắc cấp phép bao gồm:
- Tiêu chuẩn lưu ký
- Kiểm soát chống rửa tiền
- Giám sát stablecoin
- Nghĩa vụ quản trị doanh nghiệp
Cơ quan này cũng đã cho phép các nhà cung cấp hiện tại đến tháng 10 năm 2026 để tuân thủ khung pháp lý mới.
Thị trường tiền điện tử tại Brazil
Quy định kiểm toán mới nhất thêm một lớp nữa vào khung pháp lý đã bao gồm cấp phép, lưu ký, tuân thủ Quy tắc Du lịch, giám sát stablecoin và giám sát ví tự lưu trữ.
Đối với các sàn giao dịch tiền điện tử toàn cầu, Brazil vẫn là một thị trường quan trọng mặc dù có các quy định bổ sung. Một báo cáo của Chainalysis cho biết Brazil đã xử lý khoảng 318 tỷ đô la trong các giao dịch tiền điện tử vào năm 2024 và 2025, đưa quốc gia này vào danh sách các thị trường tài sản kỹ thuật số lớn trên thế giới. Sự thay đổi quy định diễn ra trong một giai đoạn yếu hơn của thị trường tiền điện tử toàn cầu, với Bitcoin đã giảm hơn 10% trong bảy ngày và giao dịch ở mức 68,960 đô la vào thời điểm báo chí.
