Triển Khai Công Nghệ Phân Tích Dữ Liệu Tại Ấn Độ
Ấn Độ đang triển khai công nghệ phân tích dữ liệu tiên tiến và công nghệ pháp y để truy quét tình trạng trốn thuế liên quan đến tiền điện tử, nhằm thúc đẩy việc thực thi mạnh mẽ và tăng cường thu ngân sách từ tài sản kỹ thuật số.
Cập Nhật Từ Chính Phủ
Vào đầu tuần này, Chính phủ Ấn Độ đã cung cấp thông tin cập nhật tại Lok Sabha, hạ viện của Quốc hội Ấn Độ, liên quan đến việc đánh thuế và giám sát thu nhập từ tài sản kỹ thuật số ảo (VDAs) và tiền điện tử. Bộ trưởng Bộ Tài chính Pankaj Chaudhary cho biết thuế đối với các giao dịch này, được thực hiện trong năm tài chính 2022–23 theo điều 115BBH của Luật Thuế Thu nhập, đã thu được ₹269.09 crore (khoảng 32 triệu USD) trong năm đầu tiên, tiếp theo là ₹437.43 crore trong năm 2023–24. Số liệu cho năm 2024–25 vẫn chưa có, do thời hạn nộp thuế thu nhập chưa kết thúc.
Giám Sát và Phát Hiện Trốn Thuế
Mặc dù chưa có ước tính chính thức nào được đưa ra để định lượng thiệt hại từ việc báo cáo thấp hơn hoặc báo cáo sai thu nhập tiền điện tử, Chính phủ đã nhấn mạnh việc sử dụng công nghệ giám sát tiên tiến. Chaudhary cho biết:
“Chính phủ đang sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu để truy tìm và phát hiện tình trạng trốn thuế từ các giao dịch liên quan đến VDA.”
Những nỗ lực này bao gồm việc tận dụng Hệ thống Giám sát Người Nộp Thuế Không Đúng (NMS), Dự án Insight và các cơ sở dữ liệu nội bộ của Cục Thuế Thu nhập. Mặc dù chưa có hệ thống khớp dữ liệu tập trung theo thời gian thực giữa các tờ khai thuế thu nhập và các tờ khai Thuế Khấu trừ tại Nguồn (TDS) của các Nhà cung cấp Dịch vụ Tài sản Ảo (VASPs), các phân tích hồi cứu đang được thực hiện.
Hệ Thống Thuế Tiền Điện Tử
Hệ thống thuế tiền điện tử của Ấn Độ rất toàn diện. Một mức thuế thu nhập cố định 30% được áp dụng cho lợi nhuận từ việc chuyển nhượng VDAs, không có khoản khấu trừ nào ngoại trừ chi phí mua vào. Một mức TDS 1% áp dụng cho các giao dịch VDA vượt quá ngưỡng để theo dõi các giao dịch.
Gần đây, Bybit, một sàn giao dịch tiền điện tử quốc tế, đã thông báo rằng họ sẽ áp dụng thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) 18% đối với phí dịch vụ cho người dùng Ấn Độ từ ngày 7 tháng 7, phù hợp với luật pháp Ấn Độ yêu cầu GST đối với các dịch vụ cung cấp cho cư dân.
Đào Tạo Nhân Viên Thực Thi
Song song, Chính phủ đang tăng cường cơ sở hạ tầng đào tạo cho nhân viên thực thi của mình. Chaudhary giải thích:
“Nhiều sáng kiến xây dựng năng lực đang được Chính phủ thực hiện để trang bị cho các cán bộ khả năng giám sát tuân thủ hiệu quả và điều tra các giao dịch liên quan đến VDA.”
“Các chương trình đào tạo, hội thảo chuyên đề, Chintan Shivirs và các hội thảo thực hành thường xuyên được tổ chức bởi các viện đào tạo khác nhau dưới sự quản lý của Cục Thuế Thu nhập. Tại cấp địa phương, các văn phòng hiện trường tổ chức các buổi đào tạo và hội thảo trực tuyến về pháp y kỹ thuật số, phân tích blockchain, khung pháp lý và xử lý chứng cứ kỹ thuật số,” ông nói thêm. Những nỗ lực này còn được bổ sung bởi các quan hệ đối tác với các tổ chức như Đại học Khoa học Pháp y Quốc gia ở Goa, cung cấp các khóa học ngắn hạn về pháp y kỹ thuật số để nâng cao khả năng kỹ thuật trong việc giám sát giao dịch tiền điện tử.
