Cục Thuế và Hải quan Quốc gia Colombia (DIAN) yêu cầu báo cáo dữ liệu tiền điện tử
Cục Thuế và Hải quan Quốc gia Colombia (DIAN) hiện đã yêu cầu các nền tảng tiền điện tử thu thập và báo cáo dữ liệu người dùng cũng như giao dịch liên quan đến Bitcoin, Ether, stablecoins và các tài sản khác theo Nghị quyết 000240. Nghị quyết này, được ban hành vào ngày 24 tháng 12 năm 2025, thiết lập một hệ thống giám sát toàn diện cho các giao dịch liên quan đến tiền điện tử.
Dữ liệu yêu cầu và mục tiêu của quy định
Các sàn giao dịch, trung gian và nền tảng hoạt động trong nước phải cung cấp thông tin chi tiết cho DIAN theo khuôn khổ mới này. Dữ liệu yêu cầu bao gồm:
- Thông tin nhận dạng của chủ tài khoản
- Khối lượng giao dịch
- Số lượng đơn vị tiền điện tử được chuyển nhượng
- Giá trị thị trường của các giao dịch
- Số dư ròng
Mục tiêu của các quy định này là nhằm ngăn chặn việc trốn thuế và tăng cường khả năng truy xuất trong toàn ngành.
Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử
Nghị quyết của Colombia phù hợp với Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử được phát triển bởi Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), tiêu chuẩn quốc tế cho báo cáo tài sản kỹ thuật số. Các quy định này áp dụng cho cả các nhà điều hành trong nước và các thực thể nước ngoài cung cấp dịch vụ cho cư dân hoặc người nộp thuế Colombia.
Thời gian hiệu lực và nghĩa vụ báo cáo
Nghị quyết sẽ có hiệu lực vào cuối năm 2025, với nghĩa vụ báo cáo chính thức bắt đầu từ năm thuế 2026. Báo cáo đầy đủ đầu tiên, bao gồm toàn bộ năm dương lịch 2026, phải được nộp trước ngày làm việc cuối cùng của tháng 5 năm 2027, theo thời gian tuân thủ.
Quy định mới và hình phạt
Trước nghị quyết này, các cá nhân nắm giữ tiền điện tử ở Colombia đã được yêu cầu khai báo tài sản kỹ thuật số và lợi nhuận liên quan trong tờ khai thuế cá nhân. Tuy nhiên, không có nghĩa vụ báo cáo của bên thứ ba, khiến người nộp thuế hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc tiết lộ chính xác. Quy định mới này cũng giới thiệu một khung hình phạt để đảm bảo sự tuân thủ của các nhà điều hành. Việc không nộp dữ liệu yêu cầu hoặc nộp thông tin không chính xác có thể dẫn đến tiền phạt lên tới 1% giá trị của các giao dịch chưa khai báo.
Thị trường tiền điện tử tại Colombia
Colombia hiện đứng thứ năm trong số các thị trường tiền điện tử lớn nhất ở Mỹ Latinh theo khối lượng giao dịch, với các giao dịch được ghi nhận từ tháng 7 năm 2024 đến tháng 6 năm 2025, theo một phân tích được công bố bởi Chainalysis vào tháng 10.
