Theo dõi giao dịch tiền điện tử tại Nigeria
Nigeria đã chính thức bắt đầu theo dõi các giao dịch tiền điện tử và liên kết chúng với cá nhân, theo quy định của Luật Quản lý Thuế Nigeria 2025. Việc triển khai hệ thống này giúp chính phủ Nigeria đồng bộ hóa với Khung Báo cáo Tài sản Crypto mới của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Khung này cho phép các cơ quan chức năng thu thập, phân tích và chia sẻ thông tin về các giao dịch tài sản kỹ thuật số xuyên biên giới.
Quy định về Mã số Nhận dạng
Theo luật thuế mới, một điều khoản cho phép các giao dịch tiền điện tử được gắn với cá nhân thông qua Mã số Nhận dạng Thuế (TIN) và Mã số Nhận dạng Quốc gia (NIN). TIN là mã định danh duy nhất được cấp cho công dân Nigeria và các doanh nghiệp bởi Cơ quan Doanh thu Nigeria và Hội đồng Doanh thu Liên hợp, giúp các cơ quan thuế theo dõi cá nhân và tổ chức trong việc quản lý thuế, tuân thủ và thực thi.
NIN, ngược lại, là mã định danh quốc gia kết nối cá nhân với thông tin sinh trắc học như dấu vân tay và dữ liệu khuôn mặt trong Cơ sở dữ liệu Danh tính Quốc gia. Khung NTAA yêu cầu tất cả các Nhà cung cấp Dịch vụ Tài sản Ảo (VASPs) đã đăng ký thu thập cả dữ liệu TIN và NIN, và báo cáo chúng cùng với hồ sơ giao dịch của khách hàng. Nhờ đó, chính phủ có thể theo dõi hoạt động tiền điện tử trở lại với những người thực và hồ sơ thuế mà không cần dựa vào cơ sở hạ tầng giám sát blockchain tốn kém hoặc xâm phạm.
Yêu cầu báo cáo và giám sát
Khi nộp tờ khai, các VASPs được yêu cầu cung cấp thông tin chi tiết như bản chất của dịch vụ tài sản ảo, ngày giao dịch, giá trị của các tài sản liên quan và tổng số tiền bán. Tờ khai cũng phải bao gồm thông tin cơ bản của khách hàng như tên, địa chỉ, số điện thoại, địa chỉ email và mã số thuế, cùng với NIN nếu có. Các cơ quan chức năng có quyền yêu cầu thêm thông tin từ các sàn giao dịch bất cứ lúc nào mà không cần thông báo trước.
Theo quy định, các sàn giao dịch tiền điện tử cũng phải chủ động đánh dấu và báo cáo các giao dịch lớn hoặc nghi ngờ cho cả cơ quan thuế và Đơn vị Tình báo Tài chính Nigeria. Trong quá trình này, họ phải duy trì hồ sơ biết khách hàng và giữ lại dữ liệu giao dịch cũng như thông tin nhận dạng của khách hàng trong tối thiểu bảy năm sau hoạt động ghi nhận cuối cùng.
Các sàn giao dịch không tuân thủ có thể bị phạt tài chính lên đến ₦10 triệu (khoảng 7,014 USD) trong tháng đầu tiên vi phạm và ₦1 triệu (khoảng 702 USD) cho mỗi tháng không tuân thủ, cùng với nguy cơ bị đình chỉ hoặc mất giấy phép.
Thị trường tiền điện tử Nigeria
Thị trường tiền điện tử Nigeria đã xử lý khoảng 92,1 tỷ USD tài sản kỹ thuật số từ tháng 7 năm 2024 đến tháng 6 năm 2025, khiến nó trở thành một trong những trung tâm tiền điện tử hoạt động nhất trên toàn cầu. Ngay cả một phần nhỏ trong số tiền đó, khi bị đánh thuế, có thể tạo ra doanh thu đáng kể cho một quốc gia đang tìm cách đa dạng hóa nguồn thu khỏi dầu mỏ.
Với sáng kiến này, chính phủ có kế hoạch hạn chế việc trốn thuế liên quan đến tiền điện tử, chính thức hóa lĩnh vực này và cải thiện tỷ lệ thuế trên GDP trong những năm tới.
Khung pháp lý và phân loại tài sản kỹ thuật số
Nigeria đã thông qua khung pháp lý vào năm ngoái, chính thức đưa tài sản kỹ thuật số vào mạng lưới thuế nhằm quản lý lĩnh vực tiền điện tử hiệu quả hơn. Tiền điện tử cũng đã được phân loại chính thức là chứng khoán theo Luật Đầu tư và Chứng khoán được ký vào tháng 4 năm 2025, đưa lĩnh vực này vào quyền quản lý của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Nigeria.
