Những Điều Cần Lưu Ý
Úc đang trở thành một trong những quốc gia đi đầu trong việc áp dụng tiền điện tử, với hơn 31% công dân sở hữu tài sản số và gần 1.800 máy ATM tiền điện tử trên toàn quốc. Hiện tại, tiền điện tử bị coi là tài sản và chịu thuế lãi vốn (CGT) khi thanh lý, cũng như thuế thu nhập đối với các hoạt động khai thác, staking hoặc thanh toán. Tuy nhiên, một phán quyết của tòa án vào tháng 5 năm 2025 có thể thách thức hiện trạng này, với khả năng Bitcoin sẽ được phân loại là “tiền tệ của Úc”, từ đó có thể miễn trừ CGT. Mặc dù ATO (Cục Thuế Úc) vẫn chưa thay đổi chính sách của mình, kết quả của vụ kiện này có thể tạo ra một tiền lệ quan trọng cho việc đánh thuế tiền điện tử trong tương lai tại Australia.
Cảnh quan thuế tiền điện tử ở Úc đang trải qua sự xem xét và chuyển đổi đáng kể trong năm 2025. Hiện tại, ATO đang tăng cường tập trung vào tài sản số và những phát triển pháp lý gần đây thách thức các diễn giải thuế hiện tại, khiến cả nhà đầu tư và các nhà hoạch định chính sách phải điều chỉnh trong môi trường đầy phức tạp này.
Khám Phá Thị Trường Tiền Điện Tử Ở Úc
Tiền điện tử có hợp pháp tại Úc không? Úc đã nhanh chóng trở thành một nhà lãnh đạo toàn cầu trong lĩnh vực tiền điện tử. Theo dữ liệu từ Chỉ số Tiền Điện Tử Độc Lập của Úc (IRCI) năm 2025, khoảng 31% người Úc đã sở hữu hoặc đang sở hữu tiền điện tử, đưa quốc gia này vào danh sách những nước chấp nhận hàng đầu trên toàn thế giới. 93% người dân Úc biết đến ít nhất một loại tiền điện tử, với Bitcoin vẫn là loại tài sản số được nhận diện và nắm giữ nhiều nhất.
Sự gia tăng chấp nhận tiền điện tử không chỉ giới hạn ở nhà đầu tư cá nhân, mà còn ở cả các tổ chức tài chính lớn như BlackRock, Grayscale và VanEck. Sàn giao dịch Chứng khoán Úc đã cho phép niêm yết quỹ giao dịch Bitcoin (ETF) tương lai đầu tiên vào ngày 20 tháng 6 năm 2024, khi VBTC của VanEck bắt đầu giao dịch, đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc cung cấp cơ hội tiếp xúc với tiền điện tử ở Úc.
Thị trường tiền điện tử của Úc được hỗ trợ bởi một mạng lưới sàn giao dịch mạnh mẽ, bao gồm:
- Swyftx: Sàn giao dịch có trụ sở tại Brisbane, nổi tiếng với giao diện thân thiện và hỗ trợ nhiều loại tiền điện tử. Swyftx đã trở nên nổi bật nhờ phí giao dịch cạnh tranh và các tính năng giao dịch toàn diện.
- CoinSpot: Một trong những sàn giao dịch lâu đời nhất tại Úc, CoinSpot cung cấp hơn 430 loại tiền điện tử và được ưa chuộng bởi người mới bắt đầu nhờ tiêu chuẩn bảo mật cao và nền tảng dễ sử dụng.
- Coinbase Australia: Chi nhánh tại Úc của sàn giao dịch toàn cầu Coinbase, đăng ký với Trung tâm Báo cáo và Phân tích Giao dịch Úc (AUSTRAC), cung cấp một nền tảng an toàn để giao dịch nhiều loại tiền điện tử.
- WhiteBIT: Một sàn giao dịch có trụ sở tại châu Âu đã mở rộng vào thị trường Úc, cung cấp một nền tảng giao dịch toàn diện với hỗ trợ cho hơn 325 loại tiền điện tử.
Bên cạnh đó, số lượng máy ATM tiền điện tử cũng tăng nhanh tại Úc, trở thành một trong những quốc gia dẫn đầu khu vực Châu Á – Thái Bình Dương. Đến tháng 5 năm 2025, có khoảng 1.817 máy ATM tiền điện tử chủ yếu tập trung tại Sydney (631), Melbourne (382), Brisbane (319), Perth (159) và Adelaide (110). Tuy nhiên, sự gia tăng này cũng đã thu hút sự chú ý của cơ quan quản lý. AUSTRAC đã bày tỏ lo ngại về khả năng rửa tiền thông qua những máy ATM này và nhấn mạnh cần thiết phải thực hiện các biện pháp Chống Rửa Tiền (AML) và Tài Trợ Khủng Bố (CTF) hiệu quả.
Ngoài ra, môi trường pháp lý tại Úc đã phát triển để phù hợp với sự tăng trưởng của tiền điện tử. Ủy ban Chứng khoán và Đầu tư Úc (ASIC) cùng ATO đã nỗ lực xây dựng các chính sách nhằm bảo vệ nhà đầu tư đồng thời khuyến khích sự đổi mới.
Hiểu Về Khung Thuế Tiền Điện Tử Tại Úc
Tại Úc, tiền điện tử được xem như là tài sản và không được công nhận là tiền tệ. Do đó, việc thanh lý tài sản tiền điện tử, bất kể là thông qua bán, giao dịch, tặng hay sử dụng cho các giao dịch mua sắm, đều kích hoạt sự kiện thuế lãi vốn (CGT). Lợi nhuận hay thua lỗ được xác định dựa trên sự chênh lệch giữa giá trị tài sản vào thời điểm thanh lý và chi phí gốc ban đầu. Đáng chú ý, nếu tiền điện tử được giữ trên 12 tháng, cá nhân có thể đủ điều kiện hưởng giảm thuế CGT lên tới 50%.
Tiền điện tử nhận được như thu nhập thông qua các hoạt động như khai thác, staking hay thanh toán sẽ bị xem như thu nhập thông thường. Số tiền chịu thuế được tính theo giá trị thị trường công bằng của tiền điện tử tại thời điểm nhận.
Nghĩa Vụ Báo Cáo và Hướng Dẫn Của ATO
ATO yêu cầu tất cả giao dịch tiền điện tử phải được báo cáo trong tờ khai thuế hàng năm. Năm tài chính tại Úc kéo dài từ ngày 1 tháng 7 đến 30 tháng 6, và tờ khai thuế phải được nộp trước ngày 31 tháng 10 của cùng năm. Người nộp thuế cần duy trì hồ sơ chi tiết về các giao dịch tài sản số của mình trong tối thiểu năm năm, bao gồm ngày tháng, giá trị tính bằng đô la Úc và tính chất của mỗi giao dịch.
Để giúp người nộp thuế báo cáo đúng, ATO cung cấp nhiều công cụ và máy tính trực tuyến giúp xác định nghĩa vụ CGT. Cổng thông tin MyTax là nền tảng chính thức của ATO để nộp tờ khai thuế, bao gồm các giao dịch tiền điện tử.
ATO cũng đã tăng cường các quy trình đối chiếu dữ liệu, hợp tác với các sàn giao dịch tiền điện tử tại Úc nhằm thu thập thông tin khách hàng cùng các dữ liệu giao dịch và nhận diện cá nhân. Sáng kiến này nhằm đảm bảo tính tuân thủ và phát hiện những khác biệt trong thu nhập đã báo cáo.
Những người nộp thuế nhận được thư cảnh báo từ ATO được khuyên nên rà soát lại các giao dịch tiền điện tử của họ và điều chỉnh kịp thời những thông tin không chính xác trong hồ sơ thuế của mình. Các hoạt động tài chính phi tập trung (DeFi), như cho vay, vay mượn, staking và farming lợi suất, cũng mang những tác động thuế riêng tại Úc. ATO xem nhiều giao dịch DeFi như những sự kiện CGT, đặc biệt khi có sự thay đổi quyền sở hữu tài sản tiền điện tử. Bên cạnh đó, thu nhập từ các hoạt động DeFi thường được xem là thu nhập bình thường và được định giá theo giá trị thị trường công bằng bằng đô la Úc tại thời điểm nhận.
Vì vậy, ATO vẫn coi tiền điện tử là tài sản với mục đích đánh thuế.
Có Gì Đã Thay Đổi?
Một phán quyết vào tháng 5 năm 2025 của thẩm phán Victoria tại Úc đã dấy lên nhiều cuộc thảo luận quan trọng về việc phân loại Bitcoin và tác động của nó đối với thuế lãi vốn. Vào ngày 19 tháng 5 năm 2025, thẩm phán Michael O’Connell đưa ra phán quyết trong một vụ án liên quan đến cựu sĩ quan Cảnh sát Liên bang Úc William Wheatley, người bị cáo buộc đã đánh cắp 81,6 Bitcoin vào năm 2019. Thẩm phán nhận định rằng Bitcoin có thể được xem như “tiền tệ Úc” thay vì tài sản.
Diễn giải này thách thức vị trí lâu dài của ATO đã được thiết lập từ năm 2014 rằng Bitcoin là tài sản CGT và do đó phải chịu thuế lãi vốn khi thanh lý. Adrian Cartland, một luật sư về thuế và cũng là đồng bị cáo trong vụ án, cho biết: “Đã được giữ rằng Bitcoin là tiền tệ của Úc. Điều này có nghĩa là, nó không phải là tài sản CGT. Do đó, việc mua vào và thanh lý Bitcoin sẽ không bị tác động thuế.” Nếu kháng cáo được duy trì, phán quyết này có thể đem lại những tác động tài chính lớn, với ước tính khoản hoàn thuế CGT lên tới 1 tỷ đô la Úc (khoảng 640 triệu đô la) cho những cá nhân từng đóng thuế từ việc giao dịch Bitcoin.
Tác động của phán quyết này rất sâu rộng. Nếu phán quyết này được giữ nguyên, các giao dịch Bitcoin có thể không còn kích hoạt các sự kiện thuế lãi vốn. Điều này có thể làm thay đổi cách thức đánh thuế tiền điện tử tại Úc một cách đáng kể. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng phán quyết này hiện đang trong quá trình kháng cáo và chưa thay đổi các chính sách thực thi của ATO. Đến khi có thông báo mới, ATO vẫn yêu cầu Bitcoin và các tài sản tiền điện tử khác phải được báo cáo như là tài sản CGT.
Tương Lai Của Thuế Tiền Điện Tử Tại Úc
Chế độ thuế tiền điện tử tại Úc có thể đang đứng trước những thay đổi đáng kể. Trong khi khung hiện tại vẫn tiếp tục phân loại các tài sản số như Bitcoin là tài sản, cảnh quan pháp lý đang chuyển biến nhanh chóng. Phán quyết quan trọng vào tháng 5 năm 2025, phân loại Bitcoin là “tiền tệ Úc”, mở ra khả năng miễn thuế cho các giao dịch tiền điện tử.
Tuy nhiên, có một điều kiện: phán quyết này đang trong quá trình kháng cáo và ATO vẫn chưa cập nhật hướng dẫn của mình. Cho đến khi một tòa án cấp cao xác nhận việc phân loại lại này, mọi cá nhân và doanh nghiệp vẫn phải tuân thủ các quy định thuế hiện hành.
Nhìn về tương lai, năm 2025 có thể trở thành một năm chuyển mình quan trọng trong chính sách tài sản số tại Úc. Các nhà hoạch định chính sách, cơ quan quản lý và các chuyên gia pháp lý đang theo dõi sát sao vụ án này, vì phán quyết cuối cùng của nó có thể định hình cách thức mà tiền điện tử được pháp luật và chính quyền xem xét, không chỉ về mặt pháp lý mà còn về mặt kinh tế.
Đối với những người nắm giữ tiền điện tử, nhà đầu tư và những người phát triển, điều mà họ có thể làm tốt nhất lúc này là gì? Hãy cập nhật thông tin, duy trì hồ sơ rõ ràng và tuân thủ những chỉ đạo hiện nay của ATO. Bởi vì nếu mọi thứ thay đổi thì có thể xảy ra nhanh chóng và mang lại lợi ích cho bạn.
Bài viết này không chứa lời khuyên hay khuyến nghị đầu tư. Mọi hoạt động đầu tư và giao dịch đều tiềm ẩn rủi ro, và độc giả nên tự nghiên cứu trước khi thực hiện quyết định của mình.
