英国政府の暗号資産に関する公式報告
英国政府の初の公式報告書によると、課税対象の暗号資産の利益を申告した240人がそれぞれ100万ポンド以上のキャピタルゲインを申告しました。彼らは合計で7億1700万ポンドを報告し、17600人が申告した13億8000万ポンドの半分以上を占めています。
この報告書は、2024-25年度の税年度において240人がそれぞれ100万ポンド以上のキャピタルゲインを申告したことを示しています。
国税庁（HMRC）は、8月27日にデータを公開し、このグループが合計で7億1700万ポンドを記録したと報告しました。この調査結果は、HMRCの年間キャピタルゲイン税統計の一部であり、暗号資産納税者、処分収益、利益をカバーする専用の表が含まれています。
暗号資産の処分と納税者の状況
HMRCは「HMRCがこの特定のデータを公開するのは初めてで、暗号資産のキャピタルゲインに関する自己申告書の専用部分が導入された後のことです」と述べました。広範な納税者人口の中で、17600人が暗号資産の処分収益として138億ポンドを報告し、課税対象の利益は13億8000万ポンドで、平均して約78,000ポンドとなっています。
また、報告によると、課税対象の暗号利益を申告した個人の約87%が男性で、約13%が女性でした。暗号資産の処分には、トークンの販売、ある暗号通貨から別の暗号通貨への交換、デジタル資産を商品やサービスに使うこと、指定された免除の外で他の人に渡すことが含まれる場合があります。
HMRCの取り組みと今後の改革
雇用、自営業、マイニング、ステーキング、または貸付を通じて受け取った暗号も、広範な暗号税ルールの下で所得として課税される可能性があります。HMRCは、報告された税務状況が暗号活動を反映していない可能性のある投資家への直接的なアプローチを強化しています。
会計グループのUHY Hacker Youngは、8月20日に、過去12ヶ月間に81000通の暗号税関連の手紙を送付したと述べました。この数字は、約65000通から25%の増加を示しており、2023-24年度に発行された27714通の手紙のほぼ3倍に相当します。
財務省の財務長官兼支払総監のジェームズ・マレーは、統計がコンプライアンスの向上と暗号資産取引から利益を得ている人々の意識を高める努力を支援していると述べました。「暗号資産の利益には他の利益と同様に税金がかかります。利益を得ている人々が自分が支払うべき税金について知っていることを確実にしたいです。」
新しい国際的な報告ルールと影響
別の改革により、特定の分散型金融（DeFi）取引の扱いが2027年4月6日から変更されます。HMRCの計画された暗号貸付および流動性プールのルールは、一般的に経済的処分が発生するまでキャピタルゲイン税を繰り延べることになります。政府は、約70万人が改訂された取り扱いの影響を受ける可能性があると見積もっています。
英国は、経済協力開発機構（OECD）の暗号資産報告フレームワークを1月から実施しています。HMRCの暗号資産ユーザーおよび取引報告要件に基づき、サービスプロバイダーは2027年1月1日から5月31日までの間に初回報告を提出し、2026年のカレンダー年からの適格顧客情報および取引をカバーする必要があります。
プロバイダーはすべてのユーザーの詳細を収集し、参加する管轄区域の税居住者に対してのみ取引の要約を報告しなければなりません。不正確、不完全、未確認、遅延、または欠落した提出は、ユーザーごとに最大300ポンドの罰金を生じる可能性があります。
暗号資産に関する税務義務の重要性
同時に、国際情報交換により、HMRCは英国以外のプロバイダーを通じて行われた活動をよりよく把握できるようになります。未申告の所得や利益を持つ納税者は、HMRCの暗号開示サービスを利用できますが、2025-26年度の税免除額を超える金額は、2027年1月31日までに自己申告書に申告し、支払うべき税金をその時に支払う必要があります。
HMRCは、暗号コンプライアンスおよび教育活動が2024-25年度に追加で1億6800万ポンドのキャピタルゲイン税を生み出したと見積もっています。「私たちは、人々が暗号資産に関する税務義務を理解し、満たすことをできるだけ簡単にしたいと考えています」とHMRCの事務次官兼最高経営責任者のジョン・ポール・マークスは述べました。
国際的な報告の拡大が暗号資産の税務義務を見直す重要性を高めることを指摘し、事務次官は次のように結論づけました。「新しい国際的な報告ルールが施行されるにつれて、人々が支払うべき税金を確認することがこれまで以上に重要です。」
英国の議員は、国の新しい暗号フレームワークが規制されたデジタル資産の扱いをどのように変えるかについて主要な銀行に尋ねています。
