コネチカット州の税理士による虚偽の暗号資産申告
コネチカット州の税理士が、資産を所有していない納税者のために暗号資産の損失を申告したとされています。この告発は、虚偽の控除や返金の不正流用を含む広範な連邦起訴の一部です。コネチカット州メリデンのユリディア・トルヒーヨによって作成された申告書には、納税者が所有していない暗号資産に関する損失が含まれていたと、当局は10月22日に発表しました。
「…クライアントが所有していない株式や暗号資産の売買に関する虚偽の損失」
内国歳入庁（IRS）は、彼女のビジネスであるYuri’s LLCに関与する虚偽申告スキームの詳細を明らかにしました。彼女は2017年から2024年までの税年度に少なくとも4,335件の申告書を作成しました。起訴状によると、多くの申告書には退職金の拠出、扶養控除、ビジネス、賃貸物件に関する虚偽の記載が含まれていました。
トルヒーヨはまた、納税者が最大3つの銀行口座に直接入金の返金を分配できるフォーム8888を使用し、納税者の返金の一部を自身や同僚の銀行口座に振り分けたとされています。連邦大陪審は10月7日に起訴状を提出し、当局は10月9日に彼女を逮捕しました。彼女は裁判を待つ間、5万ドルの保釈金で釈放されています。
虚偽の所得税申告の影響
虚偽の所得税申告書の作成および提出を助ける各罪は、有罪判決を受けた場合、最大3年の懲役が科されます。これらの告発はあくまで主張であり、合理的な疑いを超えて有罪が証明されるまでは無罪と推定されます。
投資のために保有されている暗号資産の正当な損失は、米国の暗号資産課税に関する規則の下でキャピタルゲインを相殺することができます。キャピタルロスは、通常、調整後の基準、つまり適用される調整を加えた購入コストよりも低い価格で投資が売却された場合に発生します。
キャピタルロスがゲインを上回る場合、納税者は一般的にその差額の最大3,000ドルを他の所得に対して控除できます。別々に申告する場合は1,500ドルです。IRSのキャピタルロス控除の制限により、未使用の金額は翌年に繰り越すことも可能です。
取引記録と報告要件
取引記録は、報告された金額を裏付けるものであり、領収書、売上、交換、関連する時点での暗号資産のドル価値が含まれます。確立された暗号取引報告要件には、個々の資産の売却および交換をリストするフォーム8949を使用して、ほとんどの投資の利益と損失を計算し、それを連邦申告書の資本利益および控除可能な損失を合計するセクションであるスケジュールDに要約することが含まれます。
投資の購入コストを誤って記載することも、報告された利益を減少させる可能性があります。これは、テキサス州の別の事件でフランク・リチャード・アールグレンIIIが有罪を認めたことによって示されています。アールグレンはその後、2024年12月12日に虚偽の暗号税報告により2年の懲役を受けたと司法省が発表しました。裁判所はまた、米国に対して1,095,031ドルの賠償金を命じました。
今後の報告規則と詐欺の警告
連邦報告規則は、2024年に最終化されたデジタル資産ブローカー報告要件を通じて、IRSに対して対象取引に関するより多くの情報を提供します。ブローカーは、2025年の取引に対してコストを差し引く前の売上高を報告します。特定の2026年の取引に関する購入コスト情報の報告は2027年に続きます。
詐欺師は、暗号資産保有者を敏感な財務情報を取得するために設計された虚偽のコンプライアンスポータルに誘導する偽のIRS通知を郵送しています。
