Pahayag
Ang artikulong ito ay hindi nagbibigay ng payo sa pamumuhunan. Ang nilalaman at mga materyales na nakikita sa pahinang ito ay para sa layuning pang-edukasyon lamang.
Pagpapalawak ng mga Patakaran sa Pag-uulat ng Buwis
Ang pagpapalawak ng mga patakaran sa pag-uulat ng buwis sa cryptocurrency ay nagtutulak sa mga mamumuhunan na panatilihin ang tumpak na mga tala ng transaksyon sa iba’t ibang palitan, wallet, staking, at DeFi. Sa mahabang panahon, maraming mamumuhunan sa crypto ang itinuturing ang paghahanda ng buwis bilang isang taon-taong pag-export. I-download ang isang CSV mula sa isang palitan, ipadala ito sa software ng buwis, at harapin ang resulta bago ang takdang panahon ng pagsusumite.
Mga Hamon sa Paghahanda ng Buwis
Ang pamamaraang ito ay maaari pa ring gumana para sa isang tao na bumili ng ilang mga asset sa isang platform at hindi ito inilipat. Gayunpaman, nagiging hindi maaasahan ito kapag ang portfolio ay may kasamang self-custody, staking, decentralized finance, NFTs, o mga paglilipat sa pagitan ng ilang palitan. Sa puntong iyon, ang mahirap na bahagi ay hindi ang pagpuno ng isang form ng buwis kundi ang muling pagbuo ng isang tumpak na kasaysayan ng transaksyon.
Pag-uulat ng Broker
Ang pagkakaibang ito ay mas mahalaga ngayon dahil ang pag-uulat ng broker ay lumalawak. Nagsimula ang mga broker sa US na iulat ang kabuuang kita mula sa mga disposisyon ng digital asset sa Form 1099-DA para sa taon ng buwis 2025. Ang pag-uulat ng batayan para sa mga sakop na asset ay nagsisimula sa mga transaksyon ng 2026.
“Makakatanggap ang IRS ng mas maraming impormasyon nang direkta mula sa mga broker, ngunit ang mga ulat na iyon ay maaaring ipakita lamang ang bahagi ng kasaysayan ng pananalapi ng isang mamumuhunan.”
Mga Nawawalang Detalye
Ang mga nawawalang detalye ay nakakaapekto sa higit sa isang numero. Maaari nilang baguhin ang batayan, panahon ng paghawak, pagkilala sa kita, klasipikasyon ng transaksyon, at ang halaga ng kita o pagkalugi. Ang isang CSV mula sa huling palitan ay hindi makapagbigay ng mga katotohanan na hindi kailanman mayroon ang palitan.
On-Chain na Tala
Ang mga on-chain na tala ay pampubliko, ngunit ang pampubliko ay hindi nangangahulugang handa na para sa buwis. Ipinapakita ng isang block explorer ang mga tawag sa kontrata, paggalaw ng token, at mga hash ng transaksyon, ngunit hindi nito ipinaliwanag ang intensyon ng mamumuhunan o minarkahan ang bawat kaganapan para sa isang pederal na pagbabalik.
Aktibidad ng DeFi at NFT
Ang pagsusuri sa buwis ay nakasalalay sa nilalaman ng transaksyon at ang magagamit na gabay, hindi sa bilang ng mga linya sa isang wallet export. Ang staking ay nagdaragdag ng isang hiwalay na layer. Ang IRS Revenue Ruling 2023-14 ay karaniwang itinuturing ang mga gantimpala sa staking bilang kita kapag ang isang cash-method taxpayer ay may dominyo at kontrol sa mga ito.
Pagbabago sa mga Regulasyon
Ang mga huling regulasyon sa batayan ng digital asset ay naglipat sa mga taxpayer patungo sa wallet-by-wallet o account-by-account na pagkilala simula 2025. Ang Revenue Procedure 2024-28 ay nagbigay ng safe harbor para sa paglalaan ng mga dating hindi nakakabit na batayan sa mga wallet o account simula Enero 1, 2025.
Pagkakaroon ng Tumpak na Tala
Ang pagbabagong ito ay ginagawang mas mahalaga ang pagtatala ng buong portfolio, hindi mas kaunti. Ang isang mamumuhunan ay hindi na maaaring ipagpalagay na ang isang unibersal na pool ng batayan ay palaging magbibigay ng tamang sagot sa bawat lokasyon. Ang mga tala ay kailangang ipakita kung aling mga yunit at batayang lote ang nasa bawat wallet o account, at pagkatapos ay panatilihin ang kasaysayan na iyon kapag ang mga asset ay inilipat.
Pagkakaroon ng mga Hindi Pagkakatugma
Ang lumalawak na rehimen ng pag-uulat ay hindi nangangahulugang ang bawat form ng broker ay magiging kumpleto. Nangangahulugan ito na ang mga hindi pagkakatugma ay magiging mas madaling makita. Para sa mga mamumuhunan na may aktibidad lampas sa isang solong palitan, ang maingat na reconciliation ay nagiging isang normal na bahagi ng buwis.
Konklusyon
Ang kapaki-pakinabang na trabaho ay nagsisimula bago ang paghahanda ng buwis. Kasama rito ang pagkolekta ng mga file ng palitan, mga address ng wallet, at mga tala ng kita, pagkatapos ay bumuo ng isang timeline sa buong portfolio. Ang mga paglilipat ay kailangang ipares upang hindi sila mapagkamalang mga benta. Ang mga duplicate na entry ay kailangang alisin. Ang aktibidad ng DeFi at NFT ay nangangailangan ng klasipikasyon sa antas ng transaksyon.
