코네티컷 세무사의 암호화폐 손실 주장 혐의
코네티컷의 한 세무사가 자산을 소유하지 않은 납세자들을 위해 암호화폐 손실을 주장한 혐의를 받고 있다. 이 혐의는 허위 공제와 환급의 전환을 포함하는 더 넓은 연방 기소의 일환이다. 당국은 10월 22일, 납세자가 소유하지 않은 암호화폐 손실이 코네티컷 메리든의 유리디아 트루히요가 준비한 세금 신고서에 나타났다고 발표했다.
국세청(IRS)은 그녀의 사업체인 유리의 LLC와 관련된 허위 신고 계획을 상세히 설명했다. 그녀는 2017년부터 2024년까지 최소 4,335개의 세금 신고서를 준비했다. 기소장에 따르면, 많은 신고서에는 퇴직 기여금, 부양 가족, 사업체 및 임대 재산과 관련된 허위 항목이 포함되어 있었다.
“고객이 소유하지 않은 주식 및 암호화폐의 매매에 대한 허위 손실”
트루히요는 또한 납세자가 최대 세 개의 은행 계좌로 직접 입금 환급금을 분할할 수 있도록 허용하는 양식 8888을 사용하여 납세자의 환급금 일부를 자신과 동료의 은행 계좌로 유도한 혐의도 있다. 연방 대배심은 10월 7일 기소장을 제출했으며, 당국은 10월 9일 그녀를 체포했다. 그녀는 재판을 기다리는 동안 50,000달러의 보석금으로 석방되었다.
허위 소득세 신고서의 준비 및 제출을 도운 혐의는 유죄 판결 시 최대 3년의 징역형에 처해질 수 있다. 이 혐의는 여전히 주장에 불과하며, 그녀는 합리적인 의심을 넘어 유죄로 입증될 때까지 무죄로 추정된다.
암호화폐 손실과 세금 공제
투자 목적으로 보유한 암호화폐의 정당한 손실은 미국의 암호화폐 과세 규칙에 따라 자본 이득을 상쇄할 수 있다. 자본 손실은 일반적으로 투자 자산이 조정된 기준가보다 낮은 가격에 판매될 때 발생하며, 보통은 구매 비용에 적용 가능한 조정을 포함한다.
자본 손실이 이득을 초과할 경우, 납세자는 일반적으로 다른 소득에 대해 차액의 최대 3,000달러를 공제할 수 있으며, 별도로 신고하는 경우에는 1,500달러를 공제할 수 있다. IRS의 자본 손실 공제 한도는 사용하지 않은 금액이 이후 연도로 이월될 수 있도록 허용한다.
거래 기록은 보고된 금액을 입증하며, 여기에는 영수증, 판매, 교환 및 관련 시점의 암호화폐의 달러 가치가 포함된다. 확립된 암호화폐 거래 보고 요건에는 개별 자산의 판매 및 교환을 나열하여 대부분의 투자 이득 및 손실을 계산하는 양식 8949를 사용하는 것이 포함되며, 이를 연방 신고서의 자본 이득 및 공제 가능한 손실을 총합하는 섹션인 스케줄 D에 요약한다.
투자 자산의 구매 비용을 잘못 기재하는 것도 보고된 이득을 줄일 수 있으며, 이는 텍사스의 별도 사건에서 프랭크 리차드 알그렌 III의 유죄 인정으로 입증되었다. 오스틴의 비트코인 투자자는 2017년에 판매된 비트코인의 비용 기준을 부풀렸다. 알그렌은 이후 2024년 12월 12일 허위 암호화폐 세금 보고로 2년형을 선고받았다고 법무부가 발표했다. 법원은 또한 미국에 대해 1,095,031달러의 배상금을 명령했다.
향후 암호화폐 보고 요건
연방 보고 규칙은 이제 2024년에 최종화된 디지털 자산 중개인 보고 요건을 통해 IRS에 더 많은 정보를 제공한다. 중개인은 2025년 거래에 대한 총 수익 또는 비용을 차감하기 전의 판매 금액을 2026년에 보고한다. 특정 2026 거래에 대한 구매 비용 정보의 보고는 2027년에 이어진다.
사기꾼들은 암호화폐 보유자들을 민감한 재정 정보를 포착하기 위해 설계된 허위 준수 포털로 유도하는 가짜 IRS 통지를 발송하고 있다.
