Cáo Buộc Khai Báo Lỗ Từ Cryptocurrency
Một người chuẩn bị thuế tại Connecticut đã bị cáo buộc khai báo lỗ từ cryptocurrency cho những người nộp thuế chưa từng sở hữu tài sản này. Những cáo buộc này nằm trong một cuộc truy tố liên bang lớn hơn liên quan đến các khoản khấu trừ giả mạo và việc chuyển hướng hoàn thuế.
Thông Tin Chi Tiết Về Vụ Án
Các khoản lỗ từ cryptocurrency mà những người nộp thuế chưa từng sở hữu được cho là đã xuất hiện trên các tờ khai do Yuridia Trujillo ở Meriden, Connecticut chuẩn bị, theo thông báo của các cơ quan chức năng vào ngày 22 tháng 10. Sở Thuế vụ (IRS) đã cung cấp chi tiết về kế hoạch khai báo sai liên quan đến doanh nghiệp của cô, Yuri’s LLC.
Cô đã chuẩn bị ít nhất 4,335 tờ khai cho các năm thuế từ 2017 đến 2024. Theo bản cáo trạng, nhiều tờ khai chứa các mục nhập sai liên quan đến đóng góp hưu trí, chăm sóc người phụ thuộc, doanh nghiệp và bất động sản cho thuê. Thông báo mô tả:
“… các khoản lỗ giả mạo từ việc mua và bán cổ phiếu và cryptocurrency mà khách hàng chưa từng sở hữu”.
Các Hành Vi Sai Phạm Khác
Trujillo cũng bị cáo buộc đã sử dụng Mẫu 8888, cho phép người nộp thuế chia sẻ hoàn thuế trực tiếp vào tối đa ba tài khoản ngân hàng, để chuyển một phần hoàn thuế của người nộp thuế vào các tài khoản ngân hàng thuộc về cô và một cộng sự. Một bồi thẩm đoàn liên bang đã đưa ra bản cáo trạng vào ngày 7 tháng 10, và các cơ quan chức năng đã bắt giữ cô vào ngày 9 tháng 10. Cô được thả với khoản bảo lãnh 50,000 đô la trong khi chờ xét xử.
Mỗi cáo buộc về việc hỗ trợ và giúp đỡ trong việc chuẩn bị và trình bày một tờ khai thuế thu nhập giả mạo có thể bị phạt lên đến ba năm tù giam nếu bị kết án. Các cáo buộc vẫn chỉ là giả thuyết, và cô được coi là vô tội cho đến khi bị chứng minh có tội vượt quá nghi ngờ hợp lý.
Quy Tắc Khấu Trừ Lỗ Vốn
Các khoản lỗ hợp pháp từ cryptocurrency được giữ để đầu tư có thể bù đắp cho lợi nhuận vốn theo các quy tắc điều chỉnh thuế cryptocurrency của Hoa Kỳ. Một khoản lỗ vốn thường phát sinh khi một khoản đầu tư được bán với giá thấp hơn giá điều chỉnh của nó, thường là chi phí mua cộng với các điều chỉnh áp dụng.
Khi các khoản lỗ vốn vượt quá lợi nhuận, người nộp thuế thường có thể khấu trừ tối đa 3,000 đô la của sự chênh lệch này khỏi thu nhập khác, hoặc 1,500 đô la nếu đã kết hôn và nộp thuế riêng. Các giới hạn khấu trừ lỗ vốn của IRS cũng cho phép các khoản chưa sử dụng được chuyển tiếp vào các năm sau.
Hồ Sơ Giao Dịch và Báo Cáo
Hồ sơ giao dịch xác thực các khoản tiền đã báo cáo, bao gồm biên lai, doanh số, trao đổi và giá trị đô la của cryptocurrency tại thời điểm liên quan. Các yêu cầu báo cáo giao dịch đã được thiết lập bao gồm việc sử dụng Mẫu 8949, liệt kê các giao dịch bán và trao đổi tài sản cá nhân, để tính toán hầu hết các khoản lợi nhuận và lỗ đầu tư, sau đó tổng hợp chúng trên Lịch trình D, phần của một tờ khai liên bang tổng hợp lợi nhuận vốn và các khoản lỗ có thể khấu trừ.
Việc khai báo sai chi phí mua của một khoản đầu tư cũng có thể làm giảm lợi nhuận đã báo cáo, như đã được chứng minh bởi lời nhận tội của Frank Richard Ahlgren III trong một vụ án riêng ở Texas. Nhà đầu tư bitcoin ở Austin đã thổi phồng chi phí cơ sở của bitcoin đã bán vào năm 2017. Ahlgren sau đó đã nhận án hai năm tù vì báo cáo thuế crypto sai vào ngày 12 tháng 12 năm 2024, theo thông báo của Bộ Tư pháp. Tòa án cũng đã ra lệnh bồi thường 1,095,031 đô la cho Hoa Kỳ.
Thông Tin Mới Về Quy Tắc Báo Cáo
Các quy tắc báo cáo liên bang hiện cung cấp cho IRS nhiều thông tin hơn về các giao dịch được bảo hiểm thông qua các yêu cầu báo cáo của nhà môi giới tài sản kỹ thuật số được hoàn thiện vào năm 2024. Các nhà môi giới báo cáo doanh thu gộp, hoặc số tiền bán trước khi trừ chi phí, cho các giao dịch năm 2025 vào năm 2026. Việc báo cáo thông tin chi phí mua cho một số giao dịch năm 2026 sẽ tiếp tục vào năm 2027.
Những kẻ lừa đảo đang gửi thư thông báo giả mạo của IRS hướng dẫn những người nắm giữ cryptocurrency đến một cổng thông tin tuân thủ giả mạo được thiết kế để thu thập thông tin tài chính nhạy cảm.
